Как платят транспортный налог пенсионеры - De-Expert.ru
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Как платят транспортный налог пенсионеры

Льготы по транспортному налогу пенсионерам

Транспортный налог – платеж в бюджет, который обязаны перечислять все владельцы транспортных средств. Пенсионеры не являются исключением. Они, как и прочие граждане, должны ежегодно в установленный срок перечислять облагаемую сумму за собственное авто. Но пенсионер может сэкономить на бюджетных платежах, получив полную или частичную льготу. Что такое налоговая льгота, как ее оформить и какие документы – об этом Вам расскажет наша статья.

Кто обязан платить транспортный налог?

Владельцы транспортных средств поголовно обязаны платить транспортный сбор (см. ставки и расчет транспортного налога). И неважно, чем Вы владеете — легковым автомобилем, автобусом или лодкой. Если транспорт зарегистрирован на Вас в ГИБДД, то Вы есть плательщик сбора. После приобретения машину и постановки ее на учет (с даты ее регистрации в ГИБДД), Вы обязаны перечислять платежи в бюджет.

Налог оплачивается по уведомлениям, которые плательщик получает по почте или в «личный кабинет» сайта ФНС. В документе указана сумма перечисления в бюджет и за какой год. Для удобства оплаты к письму прилагается квитанция, по которой без проблем сможете сделать перечисление в ближайшем отделении банка. Платежи необходимо перечислять ежегодно в четко установленные сроки (за 2018 год – до 01.12.2019 года), за их несоблюдение предусмотрен штраф. Поэтому сразу после получения уведомления стоит позаботиться о погашении задолженности.

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

В связи с проводимой пенсионной реформой вопросы о преимуществах лиц пенсионного возраста стали привычными. Один из таких — предусмотрены ли в 2019 году льготы на транспортный налог для пенсионеров. К слову, пенсионер, владеющий транспортом, несет немалые для него расходы на ремонт, обслуживание, заправку авто. Поэтому возможность освобождения от дополнительных трат в бюджет, как никогда, кстати.

Итак, являются ли пенсионеры плательщиком сбора? Да, абсолютно все собственники автомобилей должны платить налог. И тут же вопрос: есть ли льготы пенсионерам? Да, они предусмотрены для данной социальной категории. Ниже мы подробно поговорим о том, при каких условиях и в каком размере предоставляется льгота по уплате транспортного налога.

Условия льгот по уплате налога

Транспортный налог является региональным, а не общегосударственным. Поэтому власти в регионах вправе решать кому и в каком размере может быть предоставлена льгота. Местная власть может освободить от уплаты абсолютно всех лиц, достигших пенсионного (предпенсионного) возраста, а может и существенно ограничить льготную категорию.

В различных субъектах РФ существуют разные условия уплаты сбора льготниками:

  • в одних областях/краях/республиках льготники по возрасту имеют право не платить только за один автомобиль в собственности;
  • в других предоставляется частичная скидка в виде 50% или 20% от общей суммы платежа;
  • довольно часто в регионах вводятся специальные ограничения для транспортных средств: например, скидка предоставляется для автомобилей отечественного производства или с мощностью до 150 л/с.

Льготы для пенсионеров в столице и регионах

Московские законодатели решили не предоставлять скидку для владельцев транспорта, которые являются льготниками по возрасту. В то же время существуют категории граждан, которые могут не платить налог:

  • Герои СССР, герои России;
  • Инвалиды 1-2 групп;
  • Ветераны Великой Отечественной Войны.

То есть пенсионер, который также является ветераном ВОВ или инвалидом, от уплаты освобожден, так как имеется другое основание. При этом для жителя Москвы предусмотрена скидка только в том случае, если он владеет автомобилем мощностью не более 200 л/с. Аналогичные условия установлены для льготников Омской и Волгоградской области, а также Республики Татарстан.

В Санкт-Петербурге лица, достигшие пенсионного/предпенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет) могут не платить сбор. Для них предусмотрена льгота в размере 100%. Но существуют ряд ограничений. Пенсионер может получить льготу, если он:

  • владеет отечественным автомобилем (мотоциклом), мощность которого не превышает 150 л/с (для Героев СССР и России – 200 л/с);
  • имеет в собственности водный транспорт (лодку) с двигателем не более 30 л/с.

Если Вы владеете одним автомобилем и одной лодкой с указанной мощностью, то имеете право не платить налог. В случае, когда в собственности у Вас две машины, то скидку Вы получите только по одной За вторую автомашину придется платить в полном объеме.

В ряде регионов РФ пенсионеры могут сэкономить на оплате сбора 50 и более процентов, а также получить особые условия при расчете налога:

  • Жители Нижегородской и Самарской области , достигшие пенсионного (предпенсионного) возраста, имеют право оплатить половину общей суммы. Имеющие статус ветерана ВОВ, или инвалиды, могут не платить налог вовсе за транспорт до 110 л/с.
  • Для жителей Челябинска есть скидка на один автомобиль (до 150 л/с) и один мотоцикл (до 36 л/с). Она предоставляется в виде пониженной налоговой ставки: пенсионеры платят по 1 руб. за каждую лошадиную силу мощности (если мощность авто – 140 л/с, то пенсионер оплатит 140 руб.). Инвалиды и герои СССР освобождены от оплаты полностью.
  • Пенсионеры Владимирской области имеют скидку 75% на оплату сбора за автомобиль (до 150 л/с) или мотоцикл (до 50 л/с). Половину от общей суммы оплачивают пенсионеры, которые владеют грузовыми машинами (до 75 л/с). Герои СССР, чернобыльцы, инвалиды и участники ВОВ освобождены от уплаты полностью.
  • Пенсионеры Кировской области оплачивают половину сбора на машину до 150 л/с. Пенсионеры-инвалиды 2-3 групп и чернобыльцы имеют скидку 70%, герои СССР и инвалиды 1 группы – 100%.
  • В Красноярской области пенсионеры могут не платить сбор, если владеют одним автомобилем мощностью до 100 л/с. За вторую машину в собственности (или более мощную) придется платить в полном объеме.

Есть безльготные регионы. К примеру, социальные категории жителей Пермского края (в том числе инвалиды, чернобыльцы) обязаны платить сбор полностью.

Отдельно стоит поговорить об условиях оплаты налога для различных видов пенсионеров. Здесь региональные законы также пестрят разнообразием. В одних допускается льгота для всех категорий пенсионеров независимо от основания выхода на пенсию, в том числе досрочники и возраста пр. (например, Брянская область), в других субъектах РФ льгота только для пенсионеров по старости (например, в Астраханской области), в третьих — для военных (ОВД, Противопожарная служба, Уголовно-исправительная система и т.п.) пенсионеров (например, Мурманская область). В отдельных частях налоговая поблажка предусмотрена для всех видов пенсионеров, но при достижении общепенсионного возраста (например, Краснодарский край). Существуют даже регионы, где льгота предоставляется гражданам, достигшим пенсионного возврата по старости (муж. -60, жен. – 55 лет), независимо от фактического выхода на пенсию (например, Пермский край), или как сейчас в говорится в законе для предпенсионеров.

Пример 1

Житель Кировской области Никитин Н.Г. (возраст 67 лет) владеет Chevrolet Niva (80 л/с). На супругу Никитину В.С., инвалида 2 категории, зарегистрировано ТС Lada Priora (98 л/с). Ставка налога для Chevrolet Niva – 18 руб., для Lada Priora – 20 руб. за каждую лошадиную силу. Рассчитаем сумму налога, которую семье Никитиных придется оплатить в бюджет:

  • За Chevrolet Niva сбор составит 80 * 18 = 1.440 руб. Так как Никитин достиг пенсионного возраста, то он может претендовать на скидку и заплатить половину от суммы налога, а именно 720 руб.
  • 98 * 20 = 1.960 руб. – такую сумму надлежит уплатить за Lada Priora. Но Никитина как инвалид имеет скидку 70%, поэтому оплатит лишь 588 руб. (1.960 * 30%).

Общая сумма к оплате для семьи Никитиных составит 1.308 руб. (720 + 588).

Статьи по теме:

Пример 2

Степанов Л.Д. (возраст 63 года), прописанный в г. Челябинск, имеет Daewoo Lanos (70 л/с) и мотоцикл (20 л/с). Налоговая ставка для Daewoo Lanos составляет 7,7 руб. за каждую лошадиную силу, для мотоцикла – 4,6. Расчет сбора для данных транспортных средств выглядит так:

  • для Daewoo Lanos Н = 70 * 7,7 = 539;
  • для мотоцикла Н = 20 * 4,6 = 92.

Так как Степанов достиг пенсионного периода, то ему полагается минимальная ставка – 1 руб. за каждую лошадиную силу:

  • для Daewoo Lanos Н = 70 * 1 = 70;
  • для мотоцикла Н = 20 * 1 = 20.

Степанов может применить скидку только к одному виду транспорта на выбор (или к машине, или к мотоциклу). За второе ТС Степанову придется платить в полном объеме. Выгоднее выбирать льготу для машины. Тогда общая сумма к оплате за два ТС будет составлять:

70 (льготная сумма за Daewoo Lanos) + 92 (полная сумма для мотоцикла) = 162 руб.

Пример 3

На Васильева Д.Л. (возраст 62 года) зарегистрирован Seat Leon (150 л/с) и моторная лодка (30 л/с). На супругу Васильеву С.В. (возраст 59 лет) — Citroen C3 (75 л/с). Супруги проживают в Астрахани. Там льготники по старости могут не платить налог:

  • за автомобиль до 100 л/с;
  • за мотоциклы до 40 л/с;
  • за водный транспорт (катера, моторные лодки) до 30 л/с.

Сделаем расчет для всех видов транспорта, которыми владеет семья Васильевых:

  • за автомобиль Seat Leon Н = 150 л/с * ставка 27 руб. = 4.050;
  • за CitroenC3 Н = 75 л/с * 14 руб. = 1.050;
  • за моторную лодку Н = 30 л/с * 27 руб. = 810.

Попробуем разобраться, на какие скидки могут рассчитывать семья Васильевых. Супруг владеет двумя ТС (машина и лодка). Так как мощность автомобиля больше 100 л/с, то налог за него Васильев заплатит полностью (4.050). А вот за моторную лодку он может не платить – на данное ТС распространяется скидка. Также от оплаты освобождена супруга, так как она владеет авто мощностью до 100 л/с. Итого семья Васильевых заплатит сбор в сумме 4.050 руб. (за Seat Leon).

Как оформить льготу: процедура и документы

Если Вы пенсионер и хотите получить скидку на оплату транспортного сбора или не платить его вовсе (если в Вашем регионе есть льготы для пенсионеров), для этого нужно обратиться в органы фискальной службы. Подтверждения статуса льготника носит заявительный характер. Если налогоплательщик пенсионного/предпенсионного возраста не сообщили об этом в ИФНС, то ему будет направлено уведомление об уплате сбора в полном объеме (пусть даже налоговый орган знает о пенсионном статусе).

Прежде чем заявить о льготе, советуем уточнить, имеются ли в Вашем регионе скидки на оплату сбора (по пенсионному/предпенсионному основанию). Эту информацию Вы можете получить в ФНС или в Интернете (набрав в поисковой строке ключевые слова: Закон «О Транспортном налоге» и указать своей регион).

Этап 1. Составляем заявление

Убедившись, что Вы имеете право на скидку, можете переходить непосредственно к оформлению льготы. Мы знаем, что не платить транспортный сбор можно только, подав соответствующее заявление в ИФНС.

Читайте также:  На что идут налоги

Бланк заявления на льготу предусмотрен приказом ФНС России от 14.11.2017 г. №ММВ-7-21/897@ (ранее, до 2018 года, заявления составлялось в свободной форме). Этот формуляр заявления предусматривает сразу несколько налогов (транспортный, имущественный, земельный). Поэтому можно заявить о намерении на льготу только по транспортному, а также в одном заявлении можно обозначить свое намерение и по остальным налогам. Реквизиты заявления одновременно предусматривают и уведомление о выбираемом транспорте, в отношении которого будет льгота.

Заявление предоставляется единожды, но если в последующем объект налога (машина) меняется, то нужно предоставить заявление вновь с актуальными данными.

Бланк заявления можно сказать здесь.

Этап 2. Собираем документы

Помимо заявления нужен ряд других документов. В общем порядке вместе с заявлением нужно предоставить:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • пенсионное удостоверение (справку о пенсионера или о подтверждении пенсионного статуса).

Предоставляются копии документов, но также иметь при себе нужны оригиналы. Это на случай, если они понадобятся сверка подлинности копий.Список требуемых бумаг в разных регионах РФ отличен друг от друга.

К примеру, налоговая инспекция также может потребовать копию паспорта ТС, чтобы получить подтверждение Вашего права на автомобиль. Поэтому перед сбором пакета необходимых бумаг, обратитесь в налоговую и уточните, что именно и в каком виде Вам потребует предоставить.

По закону налогоплательщики могут не предоставлять указанные документы в инспекцию, а лишь указать их реквизиты в заявлении. Но часто это становится проблемой, так как налоговая может не подтвердить информацию и откажет в льготе. Поэтому лучше документы представить – это надежнее.

Этап 3. Передаем документы в ИФНС

Итак, все документы собраны, заявление составлено. Можно переходить к следующему этапу – подача бумаг в ИФНС. Причем в абсолютно любую инспекцию независимо от места жительства, регистрации (в нужную инспекцию документы налоговики сами переправят).

По возможности лучше лично передать бумаги специалисту фискальной службы. Он сразу проведет их первоначальную проверку и укажет на возможные ошибки или неточности. Когда не можете отправиться в ФНС лично, то воспользуйтесь почтовыми услугами (отправьте письмо с уведомлением и описью вложений). Получив конверт, сотрудник ФНС сверит наличие документов с описью и распишется в получении. Еще один способ — отправки бумаг через представителя, имеющего доверенность. Если все документы оформлены верно, Вам назначается скидка на уплату сбора.

Также отправляют документы через Интернет. Нужно зарегистрироваться на сайте ФНС и получить доступ к сервису «Личный кабинет». Отправив копии бумаг электронной почтой, Вы получите подтверждение об их принятии и получении льготы.

Документы нужно успеть сдать до 01 декабря года, в котором необходимо уплачивать налог. Но лучше сделать это заблаговременно, так как заявление налоговики будут проверять еще 10 дней. Специалисты советуют не откладывать этот вопрос и предоставлять сведения и документы как только возникает право на льготу.

Вопрос-ответ

Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.

Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).

Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.

Транспортный налог для пенсионеров в Москве в 2019 году

transportnyy_nalog_dlya_pensionerov_v_moskve_v_2019_godu.jpg

Похожие публикации

Правила исчисления и уплаты транспортного налога регламентированы главой 28 НК РФ. Этот вид налогового платежа относится к сфере региональных, поэтому власти субъектов уполномочены самостоятельно рассматривать вопросы об установлении льгот по налогообложению транспортных средств, а также могут корректировать ставки налога в рамках обозначенного федеральным законодательством диапазона. По ТС, принадлежащим физическим лицам, расчет фискального обязательства производят налоговые органы, которые руководствуются нормами НК РФ в сочетании с региональным законодательством.

Платят ли пенсионеры транспортный налог в Москве

Порядок начисления и уплаты транспортного налога в Москве регулируется положениями закона г. Москвы от 09.07.2008 г. № 33 (ред. от 29.11.2017). Этим правовым актом установлены тарифы налогообложения, в зависимости от типа транспорта и его мощности, а также приведен исчерпывающий перечень льготников. Послабления в налогообложении ТС в столице предоставляются различным категориям лиц: инвалидам, ветеранам боевых действий, опекунам лиц с инвалидностью, многодетным родителям, владельцам маломощных автомобилей и др. Но льготы пенсионерам по транспортному налогу в Москве не предусмотрены, нет никаких преференций и в отношении столичных предпенсионеров, эти категории граждан уплачивают свои обязательства перед бюджетом по принадлежащим им транспортным средствам в полном объеме.

Налог начисляется по всем транспортным средствам, находящимся в собственности у физического лица. Расчет обязательства производится отдельно для каждого ТС, так как для разных видов машин действуют дифференцированные ставки налогообложения.

Статус пенсионера не дает человеку право уменьшить сумму налоговых обязательств по транспортному налогу, но владелец авто может воспользоваться любой другой льготой, для применения которой у него имеются основания. Например, пенсионер может заявить о праве на освобождение от налогообложения одной единицы транспортного средства мощностью менее 70 л.с., или получить освобождение от налогообложения одного ТС, если является инвалидом 1 или 2 группы (пп. 6, 9 п. 1 ст. 4 закона г. Москвы № 33). Для получения соответствующей льготы нужно подать в ИФНС заявление по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897.

Также, в п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые освобождены от налогообложения, независимо от того, к какой категории относится их владелец. Это в том числе:

лодки весельные и моторные (до 5 л.с.);

легковые автомобили для инвалидов;

легковые авто с мощностью двигателя до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты;

ТС, находящиеся в розыске после угона.

Как рассчитывается транспортный налог для пенсионеров в Москве

Начисление налога осуществляется путем перемножения показателя мощности транспортного средства с фиксированной ставкой налогообложения для конкретного вида транспорта. Обязательство исчисляется только за период фактического владения имуществом.

Пример 1

Пенсионер, зарегистрированный в Москве, имеет в собственности легковой автомобиль мощностью 120 л.с. 22 июля 2019 года транспортное средство было продано и переоформлено на нового владельца. Налог в этом случае будет рассчитан и выставлен к уплате в 2020 году, причем годовая сумма обязательства будет разделена между собственниками пропорционально периодам владения налогооблагаемым авто.

Транспортный налог для пенсионеров в Москве 2019 начисляется по ставкам, обозначенным в ст. 2 Закона № 33. Применительно к легковым автомобилям с диапазоном мощности от 100 до 125 л.с. применяется тариф, равный 25 рублям.

Если бы пенсионер владел автомобилем в течение целого года, ему пришлось бы заплатить в бюджет налог в размере 3000 руб. (120 л. с. х 25 руб.). Но гражданин в конце июля продал транспортное средство, поэтому его налоговое обязательство будет исчислено за период с января по июль включительно — июль входит в расчетный период как полный месяц, так как ТС было снято с учета после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Сумма налогового обязательства пенсионера по итогам 2019 года составит 1750 руб. (120 л.с. х 25 руб. х 7 мес. владения / 12 месяцев налогового периода).

Пример 2

У пенсионера-москвича в собственности находится три легковых автомобиля – мощностью 66 л.с., 69 л. с. и 200 л.с. В отношении транспортного средства с мощностью 69 л. с. налогоплательщик обратился в ФНС с заявлением об освобождении его от налогообложения. Заявление было принято налоговым органом, право на льготу регламентировано п. 9 ст. 4 закона г. Москвы № 33.

Пенсионеры платят транспортный налог в Москве на общих основаниях, поэтому транспорт с мощностью свыше 70 л.с. подлежит налогообложению. Но у физического лица в собственности есть два маломощных авто, одно из которых попадает под действие льготы, а за вторую машину налог должен быть заплачен в полном объеме. К уплате пенсионеру будут выставлены следующие суммы налога:

за автомобиль мощностью 69 л.с. налог будет равен нулю, так как на него заявлена льгота;

за автомобиль мощностью 66 л.с. налог исчислен в размере 792 руб. (66 л. с. х 12 руб., что соответствует ставке для авто мощностью менее 100 л.с.);

за автомобиль мощностью 200 л. с. применяется налоговый тариф 50 руб., сумма налога равна 10 000 руб. (200 л. с. х 50 руб.).

Итого пенсионер заплатит 10 792 руб. налога.

Какие налоги не платят пенсионеры

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2019 году.

Что вы узнаете

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.
Читайте также:  Как возвращается подоходный налог при покупке квартиры

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Транспортный налог для пенсионеров: платят или нет?

Личный транспорт для пенсионера – роскошь. Расходы на бензин, сервис, ремонт, а тут еще и транспортный налог нужно ежегодно платить. Уведомления от ФНС приходят стабильно: хочешь ездить – плати налог. Да, это не такие большие деньги, но по кошельку могут ударить существенно. Особенно по кошельку пенсионера.

Благо, практика взыскания зависит от региона России. Во многих субъектах пенсионеры входят в число региональных льготников: они могут быть частично или полностью освобождены от налоговой обязанности. Правда, только по одному автомобилю и на определенных условиях. На каких конкретно, решает субъект федерации. Рассказываем, какими льготами на транспортный налог пользуются пенсионеры и где такие льготы вообще предусмотрены.

Решает регион

Да, транспортный налог – налог региональный. Его введение, условия, ставки, порядок, сроки уплаты и прочие особенности регулируются региональным законодательством. Соответственно, субъект вправе сам решать и какие льготы на транспортный налог пенсионерам он может себе позволить. И может ли позволить вообще (ст. 356 НК).

Региональная практика, прямо скажем, единообразием не отличается. В одних субъектах власти расщедрились на полноценное освобождение, например, за одно транспортное средство по выбору пенсионера. В других сделали значительную скидку или разрешили применять специальную льготную ставку. А в третьих льготы вообще нет. Мол, деньги на автомобиль нашли, на бензин – тоже, а значит, и на уплату налога найдете.

Если льгота в регионе и действует, то на определенных условиях. Причем, в разных субъектах такие условия тоже будут отличаться. Льгота может быть привязана к типу транспортного средства, стране его производства, мощности двигателя, длительности регистрации на пенсионера и так далее.

Мы в Правовед.RU изучили региональную практику взыскания транспортного налога и знаем, где для пенсионеров есть льготы.

Где льготы есть?

Регионов, где приняты законы о льготах транспортного налога для пенсионеров, достаточно много. Наиболее показательные примеры субъектов мы рассмотрим в виде таблицы, с указанием условий и оснований применения льготы. Так что ищите в перечне свой регион. А если его там не окажется, ниже мы расскажем, как узнать, имеет ли пенсионер льготы на транспортный налог в вашем регионе.

Итак, таблица регионов, где льготы есть.

Пенсионеры и лица, достигшие в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2024 года возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчинам и женщинам)

Скидка 50% от суммы налога на одно ТС

Пенсионеры мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет

Скидка 50% по одному ТС, мощностью до 150 л.с.

пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 55 и 60 лет (соответственно женщины и мужчины)

Скидка 80% по одному авто мощностью до 250 л.с. Если автомобиль мощнее, за мощность, превышающую 250 л.с., налог уплачивается без скидки

Граждане, получающие страховую или социальную пенсию

Скидка 50% в отношении одного авто до 100 л.с.

Граждане 55 и 60 лет (женщины и мужчины), а также достигшие возраста для досрочной страховой пенсии

Скидка 50% на одно ТС до 200 л.с., которое в собственности не менее 3 лет

Граждане, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, а также лица при получении права на досрочную пенсию

Скидка 50% на одно авто до 100 л.с.

лица, достигшие возраста, необходимого для назначения пенсии

Скидка в 980 руб. в отношении всех авто в собственности

Получатели страховой пенсии, в том числе досрочной, а также женщины и мужчины 55-60 лет

Скидка 80% на одно авто до 100 л.с., а также на авто 100-125 л.с., если срок владения – 7 лет и больше

Скидка 20% на одно авто до 100 л.с.

Граждане в возрасте назначения страховой пенсии (60-55 лет мужчины и женщины)

Скидка 100% по одному ТС при условии личного управления ТС или его управления супругом пенсионера

Пенсионеры или граждане, достигшие возраста 60 и 55 лет (для мужчин и женщин соответственно)

Скидка 100% за одно ТС отечественного производства до 100 л.с.

Пенсионеры и лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (для мужчин и женщин)

Применяется льготная ставка в размере 1 руб./1 л.с. в отношении одного авто до 180 л.с.

А где льгот нет?

Многие регионы льготами по транспортному налогу пенсионеров не балуют. В числе таких субъектов федерации:

  • Башкортостан;
  • Бурятия;
  • Алтайский край;
  • Ингушетия;
  • Кабардино-Балкария;
  • Калмыкия;
  • Республика Коми;
  • Мордовия;
  • Краснодарский край;
  • Воронежская область;
  • Камчатский край;
  • Москва и область;
  • Омская область;
  • Ростовская область и некоторые другие.

Алгоритм ваших действий:

  1. Переходим по ссылке.
  2. Выбираем «Транспортный налог», необходимый субъект федерации и нажимаем «Найти».

Система находит нужный региональный закон. Нажимаем изучить его подробнее.

Переходим во вкладку «Региональные льготы». В столбце «Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота» ищем категорию «Пенсионеры», «Лица в возрасте 55-60 лет» или подобную.

Если такой категории нет, льготы для пенсионеров в регионе не действует. Если есть – изучаем условия ее предоставления.

Как получить льготу?

Итак, в вашем регионе льгота есть, а вы и ваш автомобиль соответствуете условиям ее предоставления. Как воспользоваться преимуществом?

Транспортный налог уплачивается на основании налогового уведомления, которое присылает ФНС. Налоговики должны сами проверить льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров. Если вы не получаете налогового уведомления, значит ФНС уже сделала это, каких-либо действий для применения льготы производить не нужно.

А если уведомление продолжают присылать? Значит, ФНС льготу не проверило – нужно напомнить о ее наличии самостоятельно.

Для этого нужно обратиться в любой налоговый орган с заявлением о льготе. Формат и порядок его заполнения можно посмотреть здесь. Приложите к заявлению копию паспорта, копию пенсионного удостоверения (при наличии), и копию ПТС и СТС на автомобиль. Подать комплект документов можно любым удобным способом:

  • при личном обращении;
  • через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • по почте;
  • через МФЦ, если в вашем регионе такая услуга доступна.

Заявление рассмотрят в 30-дневный период, а затем пришлют вам уведомление о результатах рассмотрения. Собственно, все – с этого момента платить транспортный налог пенсионер более не обязан. Но только при условии, что у него один автомобиль. Напоминаем, что предоставление льготы по транспортному налогу пенсионерам, как правило, действует в отношении лишь одного автомобиля по выбору плательщика налог – за все остальные платить-таки придется.

Освобождение от транспортного налога пенсионеров в Москве в 2020 году

Платят ли пенсионеры транспортный налог в Москве в 2020 году? Может ли кто-то рассчитывать на освобождение от транспортного налога? Эти вопросы будут детально раскрыты в данной статье.

За какой вид транспорта необходимо платить транспортный налог?

Транспортный налог в Российской Федерации регулирует глава 28 НК РФ. В соответствии со ст. 358 НК РФ производить уплату транспортного налога обязаны владельцы следующих транспортных средств:

  • автомобиль;
  • мотоцикл;
  • мотороллер;
  • автобус;
  • самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • самолёт;
  • вертолёт;
  • теплоход;
  • яхта;
  • парусные суда;
  • катер;
  • снегоход;
  • мотосани;
  • моторная лодка;
  • гидроцикл;
  • несамоходные (буксируемые) суда;
  • другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствие с законодательством РФ.

Именно транспортные средства являются объектом налогообложения.

Уплату транспортного налога обязаны производить как физические, на которых зарегистрировано хотя бы одно из перечисленных транспортных средств. В случае, если транспортное средство передано в полноценное пользование другому лицу – владельцу необходимо оповестить об этом налоговые органы с целью избегания начисления транспортного налога на транспортное средство, которым он, фактически, не пользуется.

Какой вид транспорта освобождён от уплаты транспортного налога?

Согласно ст. 358 НК РФ транспортным налогом не облагаются:

  • вёсельные лодки;
  • моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  • промысловые морские и речные суда;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  • транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
  • самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
  • суда, зарегистрированные вРоссийском международном реестре судов;
  • морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Какие ставки по транспортному налогу в Москве

Легковые машины с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2020 (за каждую лошадиную силу)
до 100 л.сдо 73,55 кВт12
свыше 100 л.с. до 125 л.с.свыше 73,55 кВт – до 91,94 кВт25
свыше 125 л.с. до 150 л.с.свыше 91,94 кВт – до 110,33 кВт35
свыше 150 л.с. до 175 л.с.свыше 110,33 кВт – до 128,7 кВт45
свыше 175 л.с – до 200 л.ссвыше 128,7 кВт до 147,1 кВт50
свыше 200 л.с. до 225 л.с.свыше 147,1 кВт – до 165,5 кВт65
свыше 225 л.с. до 250 л.с.свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт75
свыше 250 л.с.свыше 183,9 кВт150

Мотоциклы и мотороллеры с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2020 (за каждую лошадиную силу)
до 20 л.сдо 14,7 кВТ7
свыше 20 л.с. до 35 л.с.свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт15
свыше 35 л.с.свыше 25,74 кВт50

Грузовые автомобили с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2020 (за каждую лошадиную силу)
до 100 л.сдо 73,55 кВт15
свыше 100 л.с. до 150 л.с.свыше 73,55 кВт – до 110,33 кВт26
свыше 150 л.с. до 200 л.с.свыше 110,33 кВт – до 147,1 кВт38
свыше 200 л.с. до 250 л.с.свыше 147,1 кВт – до 183,9 кВт55
свыше 250 л.с.свыше 183,9 кВт70

Порядок расчёта транспортного налога за 2018 год

Для исчисления транспортного налога в соответствие с налоговым законодательством необходимо иметь представление о следующих характеристиках транспортного средства:

  • мощность двигателя;
  • количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства;
  • стоимость;
  • экологический класс.

Для исчисления транспортного налога можно воспользоваться следующей формулой:

ТН = Рдв * НС * Nмес

ТН – транспортный налог

Рдв – мощность двигателя (л.с.)

НС – налоговая ставка

Nмес – количество месяцев*

Налоговая ставка определяется ст. 361 НК РФ.

*В случае покупки транспортного средства в 2020 году у автовладельца возникает необходимость уплаты транспортного налога лишь в том случае, если транспортное средство приобретено и поставлено на учёт до 15 декабря 2020 года. В том случае, если транспортное средство зарегистрировано после 15.12.2020 г. – необходимость в уплате транспортного налога не возникнет, т.к. согласно п. 3 ст. 362 НК РФ:

Срок регистрации или снятия с учёта транспортного средстваУплата транспортного налога
· регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно;

· снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца

За полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства – уплата транспортного налога производится
· регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца;

· снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно

Месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается – уплата транспортного налога не производится

В случае, если в силу вступает повышающий коэффициент (п.2 ст. 362 НК РФ) – размер транспортного налога исчисляется по следующей формуле:

ТНк = ТН * Коэф

ТНк – транспортный налог с учётом коэффициента

ТН – транспортный налог, исчисленный по общим правилам

Коэф – повышающий коэффициент

Пример № 1. Исчисление размера транспортного налога.

Мотороллер 2014 г.в. с мощностью двигателя 19 л.с. и средней стоимостью 80 000 рублей.

Налоговая ставка – 1

Повышающий коэффициент к не применяется.

Транспортный налог составит 19 * 1 * 12 = 228 рублей.

Транспортный налог для физических лиц

Физические лица производят уплату транспортного налога после получения уведомления из налоговых органов.

В соответствии со ст. 360 НК РФ налоговым периодом для уплаты транспортного налога является год.

Физические лица обязаны произвести уплату транспортного налога не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Пример № 2. Срок уплаты транспортного налога.

Транспортный налог за 2018 год необходимо уплатить до 2 декабря 2020 года (1 декабря 2020 года – выходной день).

Освобождение от транспортного налога пенсионеров в Москве в 2020 году

Категория гражданЛьгота по транспортному налогу
· Герои Советского Союза

· Герои Российской Федерации и полные кавалеры ордена Славы

· Ветераны Великой отечественной войны

· инвалиды I и II групп, инвалиды с детства

· граждане, подвергшиеся воздействию радиации во время аварии на Чернобыльской АЭС

Освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период

Важно! При наличии у лиц права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию в соответствии с заявлением налогоплательщика.

Пенсионеры Москвы не относятся к категориям граждан, на которые распространяется транспортный налог, в связи с чем льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено.

Срок давности уплаты транспортного налога

Налоговое законодательство, а именно ст. 113 НК РФ регулирует вопрос срока давности. В данной статье указано, что в случае, если со дня нарушения, либо со следующего дня после окончания налогового периода, когда было установлено правонарушение, до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли 3 года – налогоплательщик не может быть привлечён к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Таким образом, законодательство говорит о том, что, если в течение 3 лет налогоплательщик не привлечён к ответственности за правонарушение – привлекать его за правонарушение уже не имеют права. Другое дело, что в течение 3-летнего периода налогоплательщику предъявлено обвинение в нарушении налогового законодательства и определено взыскание недоимки по уплате налога – в данном случае временных ограничений по уплате налога нет.

Когда приостанавливается срок давности уплаты налога?

В соответствие со ст. 113 НК РФ срок давности уплаты налога может быть приостановлен в случае, если налогоплательщик – юридическое лицо активно сопротивляется проведению проверки, что делает невозможным определить налоговые суммы, подлежащие уплате в бюджет. В данном случае составляется акт, предусмотренный ст. 91 НК РФ. Срок давности возобновляется после устранения причин, препятствующих проведению проверки и выхода распоряжения о проведении данной процедуры.

Срок давности транспортного налога для физических лиц

Как известно, в соответствие со ст. 363 НК РФ налогоплательщики – физические лица производят уплату транспортного налога на основании уведомления, полученного от ФНС. В налоговом уведомлении в обязательном порядке указываются:

  • сумма налога;
  • объект налогообложения;
  • налоговая база;
  • срок уплаты налога.

Налоговый орган направляет уведомление налогоплательщику не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ в уведомлении не может быть указана налоговая задолженность более, чем за 3 налоговых периода.

Пример № 3. Определение срока давности по транспортному налогу.

Пенсионер Маркин М.М., являясь владельцем транспортного средства, не производит уплату транспортного налога с 2013 года. В уведомлении, отправленном налоговым органом в 2020 году, будет указана необходимость произвести уплату транспортного налога за следующие налоговые периоды:

За 2013, 2014 и 2015 годы требование произвести уплату транспортного налога применять нельзя.

Уведомление отправляется налогоплательщику заказным письмом с уведомлением на адрес регистрации. В случае, если налогоплательщик не проживает по указанному адресу – ему необходимо уведомить об этом налоговые органы и указать актуальные данные.

Помимо почтовой отправки информацию о транспортном налоге можно получить:

  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
  • на портале Госуслуг.

Нередки случаи, когда налогоплательщик узнаёт о неуплаченном транспортном налоге или недоимке по транспортному налогу лишь от судебных приставов.

Вопросы и ответы

Вопрос № 1. Я являюсь пенсионером, проживаю в Москве и владею дорогостоящим автомобилем. Существуют ли какие-то скидки по транспортному налогу для пенсионеров?

В законодательстве РФ не предусмотрены скидки по транспортному налогу для владельцев дорогостоящих автомобилей. Даже факт пенсионного возраста автовладельца не виляет на размер налога.

Вопрос № 2. Вчера у меня угнали машину. Есть ли какие-то льготы по транспортному налогу пенсионерам, у которых украли автомобиль?

Вам необходимо предоставить в ИФНС документы об угоне автомобиля, что позволит не платить налог.

Читайте также:  Как возместить подоходный налог при покупке квартиры
Ссылка на основную публикацию