Как получить льготу на транспортный налог - De-Expert.ru
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Как получить льготу на транспортный налог

Кому предоставляется льгота по транспортному налогу?

Налог за пользование движимым имуществом действует в России с 2003 г.

Его обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, но люди с особым статусом имеют определенные льготы.

Они устанавливаются как на федеральном уровне, так и региональными властями.

Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог и кто полностью освобождается от его уплаты.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.

Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:

  • лодок на веслах;
  • легковых авто, оборудованных для инвалидов;
  • судов, используемых для ловли рыбы;
  • кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
  • сельскохозяйственной техники;
  • транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
  • авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.

Категории лиц, которым положены льготы

Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2020 году на федеральном уровне:

  • участники военных действий в период ВОВ;
  • герои СССР и России;
  • лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
  • инвалиды и ветераны ВОВ;
  • инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
  • законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды 2 группы;
  • владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
  • один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
  • люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
  • ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу действуют не по всей России. В некоторых регионах субсидия существенно урезана, а в других – полностью отменена.

Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Региональные льготы

Предельный размер налога и состав плательщиков устанавливает Госдума, а власти регионов вправе вводить дополнительные льготы и определять ставки субсидий на местах. Поэтому в двух соседних областях размер сборов может существенно отличаться.

Преференции, которые распространяются на определенную категорию автовладельцев в одной части страны, не обязательно действуют в другой.

Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать наименование налога, интересующий регион и налоговый период.

В ответ на запрос сервис предоставит сведения о законе, в котором содержатся сведения о льготах.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается. Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:

  • слабомощных (до 5 л. с.) и весельных лодок;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для нужд инвалидов;
  • машин мощностью не более 100 л. с., полученных от соцслужб;
  • промысловых судов;
  • буровых установок, плавучих и стационарных платформ;
  • пассажирских судов, принадлежащих ИП (налог с индивидуального предпринимателя не взимается, если пассажирские перевозки – основной вид его деятельности);
  • судов, которые зарегистрированы в международных реестрах;
  • комбайнов, тракторов, спецтехники, используемой в сельском хозяйстве;
  • самолетов и вертолетов санитарных и медицинских служб;
  • автомобилей, которые числятся в угоне.

Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.

Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.

Льготы для инвалидов

Федеральный закон устанавливает льготы для инвалидов 2 группы по транспортному налогу. Это сделано, чтобы облегчить передвижение таких лиц.

Воспользоваться преференциями можно при соблюдении двух условий: автомобиль куплен за средства органа опеки, а у его владельца есть удостоверение инвалида.

Особыми льготами пользуются организации и объединения инвалидов, использующие транспорт для своей работы. Также они действуют для лиц, получивших инвалидность после участия в ликвидации чернобыльской аварии.

Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут. Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.

Все же человек может самостоятельно о себе позаботиться, хоть и с помощью вспомогательных средств, и является дееспособным. Поэтому оснований для назначения льготы нет.

Для многодетных семей

Федеральный закон предусматривает льготы для многодетных семей по транспортному налогу. Решение об их предоставлении выносят власти конкретного региона.

Статус многодетной присваивается семье, в которой более трех детей до 18 лет (или 23 лет, если они учатся на дневном отделении).

Оформить соцподдержку может только один родитель.

Он самостоятельно может выбрать транспортное средство, подпадающее под льготы.

Это может быть легковой автомобиль мощностью до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер.

Если многодетный родитель в одиночку воспитывает 3 и более детей, обычно его полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Льготы для ветеранов труда

Субсидии на оплату налога на транспортное средство выделяются и ветеранам труда.

Эта категория граждан не указана в федеральных законах, но многие регионы России все же выделяют соцподдержку своим труженикам: тем, кто начал работать в возрасте до 18 лет в годы ВОВ, а также имеющим медали и ордена.

Для ветеранов боевых действий

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу имеют определенные ограничения.

Так, в Москве действует полное освобождение от его уплаты, но лишь за одно транспортное средство.

В большинстве случаев под действие соцподдержки подпадают лишь старые машины, выпущенные до 1991 г., мощность которых не превышает 200 л. с.

Льготы ветеранам военной службы распространяются также на плавательные средства малой мощности.

Пользоваться субсидиями могут и их вдовы, если они не вышли снова замуж.

Для чернобыльцев

Сейчас в большинстве регионов России чернобыльцы не должны оплачивать транспортный налог.

В эту категорию лиц входят не только ликвидаторы последствий аварии и люди, здоровью которых был нанесен серьезный ущерб в связи с пребыванием в зараженной местности. Сюда закон причисляет и лиц, работавших в зоне отчуждения уже после ликвидации аварии.

Такие налоговые преференции получают не все чернобыльцы. В Белгородской, Рязанской и некоторых других областях для них не действует никаких поблажек. В Карелии чернобыльцы должны оплачивать 50% налога на транспортное средство.

Для оформления льготы человек должен предоставить в налоговую инспекцию паспорт и документ о назначении льготы. Она предоставляется только по одному выбранному человеком основанию.

Подать документы можно в течение 3 лет с момента приобретения права на льготу. Вся сумма переплаты может быть направлена в счет погашения следующих платежей либо возвращена по письменному заявлению.

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2019 — 2020 годах?

Налоговые льготы на транспортный налог: где искать перечень

Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогуи определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.

Поэтому для того, чтобы выяснить, кто имеет льготы на транспортный налог, нужно обратиться к закону соответствующего региона, найти который нетрудно и в Интернете. Но для начала стоит установить, является ли транспортное средство объектом обложения ТН.

О том, как по регионам может различаться величина ставок налога, читайте в материале «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2019 — 2020».

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

  • весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил (исключены из льготируемых объектов с 01.01.2020);
  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Кто освобождается от уплаты транспортного налога региональными законами

Льготы по транспортному налогу регион может вводить как для физических лиц, так и для организаций. В основном они имеют социальную направленность, и к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды и т. п. Льготы могут быть предоставлены как в виде полного освобождения от налога, так и в виде снижения ставки.

Читайте также:  Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры

Льготы по уплате транспортного налога (освобождение от уплаты) в Москве

Рассмотрим перечень льготников на примере московского закона о транспортном налоге. В столице порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33. Льготам посвящена ст. 4 этого закона.

Согласно этой статье в Москве право на льготы по транспортному налогу в 2019-2020 годах имеют:

  1. Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
  2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
  3. Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
  4. Ветераны и инвалиды ВОВ.
  5. Ветераны и инвалиды боевых действий.
  6. Инвалиды I и II групп.
  7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
  8. Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
  9. Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
  10. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
  11. Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.
  12. Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
  13. Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
  14. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
  15. Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
  16. Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2018 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2017 № 45).
  17. С 01.01.2020 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.

Физлицам льготы предоставляются только на одно зарегистрированное на них транспортное средство. При этом следует помнить, что льготы не действуют в отношении автомобилей с мощностью двигателя более 200 л. с. Данное правило не распространяется лишь на родителей многодетной семьи.

Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу

Тот, кто освобожден от транспортного налога, должен заявить об этом в ИФНС и подтвердить свое право на освобождение (снижение) налога.

Форма заявления на льготу по транспортному налогу для физлиц утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Можете увидеть его на нашем сайте.

В заявлении можно выбирать:

  • представить документы, подтверждающие право на льготу;
  • или только сообщить реквизиты таких документов.

В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где были выданы указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, а также через личный кабинет налогоплательщика.

Плательщики — юрлица с 2020 года также подают в ИФНС заявления о льготах (приказ ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@). Бланк заявления вы можете скачать по ссылке. За периоды до 2020 года льгота отражается в декларации.

Итоги

Льготы по транспортному налогу делятся на федеральные (они перечислены в НК РФ) и региональные (их устанавливают в региональных законах).

О своем праве на льготу необходимо заявить в ИФНС (подать заявление в рекомендуемой налоговиками форме), а также представить подтверждающие документы или сообщить налоговикам их реквизиты.

Документы для оформления льготы по транспортному налогу

Если человек, имеющий право на льготу, своевременно собрал необходимую документацию и доставил ее в местное ФМС, он получает весомую скидку на уплату налогового сбора либо будет освобожден от ежегодных платежей за собственный транспорт. Однако не все знают о том, какой же пакет документов нужно собрать, ведь для каждой категории граждан он может весьма отличаться в зависимости от региона проживания. Как получить льготу на транспортный налог? Какой пакет документов необходим для оформления льготного преимущества по ТН для разных категорий граждан? Рассмотрим данные вопросы более подробно.

Кто считается льготником?

Госдума определяет предельно допустимую ставку налога и категории льготников, а региональные власти имеют право устанавливать дополнительные льготы и ставки субсидий на своих территориях. Сумма транспортного налога (ТН) значительно различаться даже в двух соседних регионах. Налоговые преимущества в одной области могут не действовать в другой части страны. Как узнать налогоплательщику, является ли он льготником? Для этого следует лично обратиться в налоговую инспекцию либо посетить интернет-портал налогового органа, где представлена актуальная и достоверная информация. Во вкладке «Электронные сервисы» необходимо выбрать название налога, регион проживания и налоговый срок. После быстрой обработки программа предоставляет данные о законе в отношении льгот. Ниже представлен перечень лиц, которые вправе претендовать на получение льготного преимущества согласно законодательству РФ:

  • Пенсионеры. Налоговые послабления предусмотрены законодательством;
  • Инвалиды I группы и ветераны ВОВ. Как правило, предоставляется 100% скидка при наличии маломощного авто с мощностью не более 150 л.с.;
  • Многодетные семейства. Действует дисконт на 1 машину;
  • Герои СССР, РФ, Труда, обладатели Ордена Славы и т.д. Льготы предоставляются согласно региональному законодательству по месту жительства;
  • Жены военнослужащих, погибших в ходе выполнения служебного долга;
  • Собственники ТС мощностью не более 80 л.с.;
  • Граждане, пострадавшие от радиации при ликвидации последствий атомных аварий (например, Чернобыльская АЭС);
  • Ветеранские организации с наличием машины, используемой для рабочих целей.

В России подобные списки льготников формируются для любой области, региона или края. По этой причине некоторые категории лиц удаляются либо добавляются в данный перечень. Например, в Московской области налоговые преимущества на пенсионеров уже не действуют. В отличие от столицы Санкт-Петербург предоставляет льготные послабления на уплату ТН пенсионерам, у которых есть старая советская машина с мощностью не более 150 л.с.

Необходимый перечень документации

Если у человека есть право на льготы, он должен сам представить данные сведения в налоговую инспекцию для того, чтобы претендовать на их получение по ТН. Сотрудники ФНС не обязаны знать о статусных правах гражданина, ведь не вся информация попадает в общую базу. Поэтому всем заинтересованным лицам необходимо посетить районное налоговое учреждение и заполнить соответствующее заявление. Образец можно получить у сотрудника либо скачать по ссылке. Налоговое законодательство РФ не запрещает подавать электронные заявления (Приказ ФНС РФ №ММВ-7-4/142 от 08.04.2013). В этом случае составленная заявка отправляется на рассмотрение через сайт ФНС на электронную почту. Не стоит забывать, что к заявлению требуется приложить определенный перечень документов.

Для пенсионеров

Значительная сумма ТН в отношении пенсионеров вынудила власти ввести для них налоговые послабления. Регионы стремятся снижать налоговые коэффициенты и даже полностью отменять ежегодные платежи. Каждый человек пенсионного возраста должен владеть информацией о стандартном содержании пакета документов, необходимых для оформления льготы. В него входят:

  • Паспорт и его копия;
  • Удостоверение пенсионера (справка о размере пенсии) + копия;
  • Документ, подтверждающий льготное положение заявителя (например, свидетельство об инвалидности);
  • Техпаспорт (копия).

Указанная документация прилагается к заявке. Не каждая налоговая служба требует предъявить техпаспорт на автомобиль. Иногда достаточно только тех сведений, которые укажет собственник-пенсионер при заполнении заявления. Копии документов заверяются самим гражданином: ставиться надпись «Верно», дата и подпись с расшифровкой. При наличии единственной маломощной машины предоставляется существенный дисконт на уплату транспортного налога. Если в собственности находятся 2 и более машины, пенсионер сам выбирает только одно ТС, на которое будет действовать льгота. В противном случае работники ФНС самостоятельно определят его по принципу самой высокой стоимости.

Для многодетных семей

Только один родитель вправе пользоваться налоговым преимуществом на ТН. Обязательное условие: ТС должно быть зарегистрировано именно на него. О возможном предоставлении скидок следует узнавать в районной ФНС. Владелец машины (отец или мать многодетного семейства) должен подать соответствующую заявку вместе с пакетом собранных документов. К ним относятся:

  • Паспорт РФ;
  • Удостоверение о семейном многодетном статусе;
  • Свидетельства о рождении детей (по требованию);
  • Справка из соцзащиты для доказательства статуса малоимущей семьи (по требованию).

Если у автовладельца отсутствует возможность лично подать документы, следует составить доверенность на другого человека и заверить ее у нотариуса. Только в этом случае представитель имеет право на подпись документации и оформление заявки. В зависимости от региона предоставляется дисконт 50-100%, действующий до момента наступления совершеннолетия детей.

Для инвалидов

Граждане, частично или полностью потерявшие способность трудиться, обслуживать себя самостоятельно из-за полученного увечья либо длительного заболевания (Приказ №135 Министерства здравоохранения России от 22.08.2005), находятся под защитой государства и получают льготы. Отличаются лишь условия предоставления региональных налоговых послаблений. В ФНС необходимо предоставить стандартный для данной категории перечень бумаг:

  • Письменное заявление;
  • Паспорт РФ и копия;
  • Свидетельство/удостоверение инвалида + копия;
  • Справка о бессрочной инвалидности (при наличии);
  • Техпаспорт на транспортное средство;
Читайте также:  Где оплатить транспортный налог без комиссии

Как узнать, нужно ли инвалиду, проживающему в Московской области, уплачивать транспортный налог? Следует посетить сайт ФНС, лично прийти на прием в налоговую либо ознакомиться со статьей 356 НК РФ, где размещена вся необходимая информация о людях с ограниченными возможностями. Столичные власти полностью отменили уплату ТН лишь для инвалидов I и II групп (МО №33 от 09.07.2008). Инвалиды III группы пользуются дисконтом в 50% (МО №151/2004-03 от 24.11.2004).

Для ветеранов труда

Ветераны труда — это люди, награжденные специальным опознавательным знаком и письмом за особые заслуги. Они имеют полное право рассчитывать на налоговые льготы по ТН. Согласно законодательству эти граждане относятся к категории региональных льготников и должны обращаться в территориальный ФНС. Перед посещением ветерану труда следует подготовить пакет документов, в который входят паспорт РФ, документ, подтверждающий льготный статус + копия, техпаспорт и копия, доверенность на другое лицо (при необходимости).

Для участников боевых действий

Указанные граждане, так же как и ветераны ВОВ, всегда являлись особой группой налогоплательщиков. Как показывает статистика, только в 33 российских регионах действуют подобные льготы на транспортный налог одного ТС собственника. Вместе с заявлением льготнику необходимо передать собрать документы и заранее сделать их копии. В пакет нужно включить паспорт РФ, удостоверение о ветеранском статусе, ИНН и его копия, техпаспорт.

Для чернобыльцев

В некоторых областях и регионах России налоговые послабления распространяются на людей, пострадавших от радиации на Чернобыльской АЭС. Льготники данной категории обычно пользуются скидкой в 50% при оплате налогового сбора за транспорт. При наличии автомобиля в налоговую подается следующая документация:

  • Заявление с указанными основаниями для получения льготы;
  • Паспорт РФ;
  • Удостоверение участника-ликвидатора последствий радиоактивной катастрофы;
  • Техпаспорт ТС;
  • Доверенность на другое лицо (при необходимости).

Следует своевременно сделать копии всех документов. В тех регионах, где льготные условия для чернобыльцев все же предоставляются, люди получают существенную поддержку в виде снижения налоговой ставки. Срок рассмотрения поданных документов составляет 10 календарных дней. После получения статуса «льготник» происходит перерасчет уплаченного сбора. В дальнейшем ранее внесенная сумма по ТН уменьшается в 2 раза, а денежные средства переводятся на счет заявителя.

Заключение

Уменьшение налоговой ставки или полное освобождение от уплаты транспортного сбора на законном основании возможно только при подаче соответствующего заявления и собранного перечня документов. В стандартный список входит паспорт заявителя, техпаспорт на транспортное средство, а также доверенность, если льготник не в состоянии оформить налоговое преимущество самостоятельно. В зависимости от требований конкретного региона список необходимой документации на льготы может пополняться либо уменьшаться.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2020 году и как оформить льготы – пошаговая инструкция

Если верить статистике, то четвертая часть населения нашей страны имеет транспортное средство. Все эти люди являются налогоплательщиками и вынуждены ежегодно выплачивать транспортный налог, денежные средства с которого идут на строительство и ремонт дорог. Однако, некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты транспортного налога. Кто относится к таким категориям, а главное, какую выгоду можно получить? Об этом поговорим в статье.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог – это обязательный сбор, которые обязуются платить все владельцы, то есть собственники транспортных средств. Сюда входят не только обычные автомобили, но также снегоходы, автобусы, мотоциклы, вертолеты, лодки и другая техника.

Транспортный налог устанавливается в твердой денежной сумме, однако, он индивидуален для каждого гражданина. Сумма налога рассчитывается в зависимости от категории транспортного средства, а также мощности двигателя.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Льготы по транспортному налогу положены только на определенные виды транспортных средств (статья 358 Налогового кодекса РФ):

  1. Лодки, которые приводятся в действие при помощи весел.
  2. Легковые авто, предназначенные для инвалидов.
  3. Корабли, перевозящие людей или грузы по рекам и морям.
  4. Сельхозтехника.
  5. Авиатранспорт, который принадлежит медучреждениям.
  6. Оперативный транспорт.

Порядок и сроки оплаты налога на автомобиль

Законодательство Российской Федерации устанавливает определенные сроки уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц.

Юридические лица должны вносить эту сумму не позже, чем 1 февраля. Сама сумма должна выплачивается в полном размере, учитывая рубли. Копейки рекомендуется округлять до целых рублей.

Осуществлять оплату нужно только после того, как Федеральная налоговая служба прислала соответствующее уведомление на ваше имя. Если подобного не произошло, возможно, налоговая инспекция пока не располагает данными о том, что вы обладаете транспортным средством.

Поэтому именно на гражданине лежит необходимость уведомить налоговую инспекцию о наличии транспортного средства в собственности.

Что касается срока уплаты, транспортный налог оплачивается физическими лицами до 1 декабря, который следует за истекшим налоговым периодом.

Региональные льготы

В вопросах налога на транспортное средство есть понятие региональной льготы. Считается, что предельный размер сбора устанавливается Государственной думой. Однако, за властями регионов сохраняется право введения дополнительных льгот, учитывая субсидии на местах. Поэтому, люди, которые причислены к одной и той же социальной категории в двух соседних областях могут выплачивать абсолютно разные суммы по факту сбора налога на транспортное средство.

  • Для того, чтобы узнать, какие именно льготы действуют в вашем месте проживания, вам необходимо зайти на сайт налоговой инспекции.
  • Там выберите раздел “электронные сервисы” – “Калькулятор транспортного налога ФЛ”.
  • Укажите наименование налога, а также введите интересующий вас регион и период, за который вы намереваетесь заплатить взнос.
  • Вы увидите информацию, которая расскажет о возможных дополнительных льготах.

Федеральная льгота

Данная налоговая льгота устанавливается Государственной Думой и действует по всей территории России вне зависимости от решения регионов. Регионы могут назначать лишь дополнительные льготы.

Однако, нельзя назвать точную сумму налоговой льготы. Во многом, она зависит от категории граждан, которые являются льготниками.

Категории лиц, которым положены льготы

Пенсионеры

Государственные федеральные льготы пенсионерам не предусмотрены. Льготы для этой категории граждан действуют далеко не по всей территории России. В некоторых регионах эта субсидия существенно урезана, в других полностью упразднена. Поэтому, пенсионеры не являются полноценными получателями льготы по всей России. Однако, если пенсионер является инвалидом или ветераном труда, то в этом случае есть вероятность повышения дополнительной скидки на уплату сбора.

Если рассматривать Россию конкретно по областям, то, например, в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от необходимости уплачивать транспортный налог. В Москве такого распоряжения нет.

Также, в Самарской области водитель пенсионного возраста должен оплачивать только 50% от стоимости налога. А вот в Ярославле освобождение от транспортного налога возможно для всех пенсионеров, которые обладают транспортным средством, мощность которого не превышает 100 лошадиных сил. Но если показатели превышают 100 лошадиных сил, придется доплачивать.

Так что, региональные органы могут не давать скидок и освобождать, но давать некоторые послабления. Например, в Саратовской области действует минимальная налоговая ставка для пенсионеров.

Инвалиды

Федеральный закон предусматривает льготы для инвалидов, которые относятся ко 2 группе. Это сделано во многом для того, чтобы движение таких лиц было доступным. Воспользоваться такой льготой можно только в двух ситуациях. Возможно, автомобиль был приобретен за средства органов опеки, а владелец транспортного средства имеет удостоверение инвалида второй группы.

Льгота может действовать на инвалидов первой группы, а вот для инвалидов 3 группы эта возможность не предусмотрена.

Многодетные семьи

Разрешены ли льготы для многодетных семей по транспортному налогу? Решение о том, предоставить данную льготу или нет выносят только представители власти субъекта. Напомним, что статус многодетной семьи будет присвоен в случае, когда в семье есть от трех и более детей, возраст которых до 18 лет. Или же до 23 лет в случае, если ребёнок обучается в высшем учебном заведении очно.

Оформить при этом социальную поддержку может только один родитель и только на один автомобиль. Поэтому, целесообразно выбирать транспортное средство, на которое предусмотрен самый большой налог. Главное, чтобы автомобиль имел мощность до 150 лошадиных сил.

Если выяснится, что многодетная мама или папа воспитывают 3 детей и более в одиночку, то в таком случае семья полностью освобождается от уплаты этого транспортного налога.

Ветераны труда

В Федеральном законе нет упоминания о том, что ветеранам труда предполагается льгота на оплату налога за транспортное средство. Однако власти регионов считают, что люди, которые начали осуществлять свою трудовую деятельность до 18 лет или в годы Великой Отечественной войны, также могут претендовать на льготу на оплату налога.

Ветераны боевых действий

Вопрос, связанный с этой категорией граждан имеет свои особые ограничения и рамки. Например, в Москве таких лиц полностью освобождают от уплаты налога. Однако, это распространяется только на одно транспортное средство. Также, под действие социальной поддержки могут попасть только старые машины, возраст которых до 1991 года, и мощность при этом не превышает 200 лошадиных сил.

Помимо автомобилей установленная льгота может распространяться ещё и на плавательные средства, которые имеют малую мощность.

Чернобыльцы

Большинство регионов Российской Федерации пришли к тому, что чернобыльцы не обязаны оплачивать транспортный налог. Однако, получить льготы могут далеко не все чернобыльцы. Например, в Рязани и в Брянске такие льготы не действуют.

А в Карелии чернобыльцы оплачивает 50% от стоимости начисленного налога.

Освобождение от уплаты налога

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, необходимо относиться к одной из перечисленных категорий. В этом случае вы частично или полностью будете освобождены от сбора. Для этого у вас должен иметься необходимый перечень документов, и для каждой категории он свой. Поэтому заранее уточните эти моменты в местной Федеральной Налоговой Службе, явившись туда лично или ознакомившись с рекомендациями на сайте.

Чтобы получить освобождение от уплаты налогов, целесообразно пройти установленную законом процедуру.

К этой категории техники относятся:

  • комбайны;
  • трактора;
  • аппараты для удобрения;
  • средства для транспортировки животных и так далее.
Читайте также:  Какой налог платить при продаже квартиры

Кроме того, не подлежат налогообложению автомобили, которые относятся к специальным городским службам. Например, полицейские автомобили, скорые и пожарные машины.

Процедура оформления

Для начала вам необходимо сформировать пакет документов:

  1. Паспорт, а также копии всех его страниц, где содержится информация о человеке.
  2. ИНН.
  3. Действующий ПТС.
  4. Свидетельство, которое подтверждает, что вы поставили транспортное средство на учёт.
  5. Бумаги, которые подтверждают ваше право на льготы – удостоверение ветерана, справка об инвалидности или пенсионное свидетельство.

Уточняйте перечень документов именно для своей категории в местном отделении Федеральной Налоговой Службы, куда необходимо отнести пакет документов и составить заявление, которое должно быть написано от лица человека, желающего получить льготу.

Существуют факторы, которые могут повлиять на прекращение работы:

  1. Вы продали транспортное средство.
  2. Автомобиль перешёл в собственность нового владельца в соответствии с договором дарения.
  3. Автомобиль был утрачен.

Образец заявления на льготу по транспортному налогу

Заявление составляется на листе формата А4. Составить заявление можно и дома заблаговременно, воспользовавшись бланком с сайта ИФНС, который можно скачать ниже.

Внимательно посмотрите на скачанный бланк:

  • В верхней части вы увидите строки, которые перечисляют налоги, собираемые из граждан. Поставьте галочку напротив транспортного налога. Ниже укажите, на основании чего вы намереваетесь получить льготу. Например, на основании справки об инвалидности.
  • Ниже указывается марка и наименование модели автомобиля, год его производства, номерной знак, а также vin-код.
  • Владелец транспортного средства вписывает в специально отведенное поле свои инициалы, а также оставляет номер телефона и действующий e-mail адрес.
  • Указывается дата, с которой гражданин хотел бы получить льготу, также указывает, на срочной или на бессрочной основе.
  • Ниже ставится дата и подпись заявителя. Остальные пустые поля в бланке заполняет сотрудник налогового органа. Если же документ передается по доверенности, то в специально отведенном поле указывают паспортные данные доверенного лица.

Документ рассматривается в течение 10 дней. После этого, вас информируют о возможности или невозможности получить льготы. Если спустя 3 недели вы так и не получили ответа на своё обращение, вам нужно повторно обратиться в организацию и предоставить документы ещё раз.

Освободить себя от необходимости уплачивать налог можно только в случае, если вы принадлежите к одной из вышеуказанных категорий льготников, а также проживаете в регионе, который предоставляет льготы. Поэтому, заранее ознакомьтесь с законодательством, которое действует на данный момент в вашем регионе.

Более подробно получить информацию можно на сайте Федеральной Налоговой Службы, или позвонив по номеру горячей линии.

Как оформить льготу на транспортный налог пенсионерам

Содержание статьи

Транспортный налог ежегодно начисляется всем автовладельцам России. Сбор установлен Налоговым Кодексом РФ, но относится к региональным налогам, правила начисления, оплаты и льгот по которому определяются местными законодательными органами власти. Льготы на транспортный налог для пенсионеров 2019 предусмотрены в большинстве регионов страны. Перед тем, как получить льготу по транспортному налогу, пенсионерам следует уточнить в Федеральную Налоговую Службу по месту проживания наличие такой возможности в местном законодательстве.

Должны ли пенсионеры оплачивать налог на автомобиль

Глава 28 Налогового Кодекса РФ обязывает каждого владельца транспортных средств, подлежащих учету в Госавтоинспекции или других инстанциях, оплачивать транспортный сбор. Объектом налогообложения выступают:

  • легковой и грузовой автотранспорт, автобусы и самоходные машины, в том числе и на гусеничном ходу;
  • мотоциклы и мотороллеры, мотосани и гидроциклы;
  • речной и морской водный транспорт, за исключением ряда промысловых и иных судов;
  • авиатехника, исключая санавиацию.

Требование об оплате относится как к компаниям, учреждениями, организациям, так и к частным лицам. Исключений для пенсионеров или других категорий граждан НК не предусматривает. Нормы закона исключают некоторые виды транспорта из перечня объектов налогообложения, а полномочия устанавливать категории льготников, объем скидки и формат ее предоставления делегируют органам законодательной власти субъектов федерации.

Какие транспортные средства не облагаются налогом

Часть 2 статьи 358 НК РФ запрещает региональным органам власти облагать транспортным налогом:

  • Водный транспорт — промысловые и буровые суда, морские платформы и прочее, транспорт организаций, занимающихся пассажирскими и грузовыми перевозками, суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов. Также не подлежат налогообложению весельные и моторные лодки с маломощным двигателем.
  • Медицинский и санитарный авиатранспорт, также транспорт органов госвласти, связанных с военной службой.
  • Сельскохозяйственная спецтехника, зарегистрированная на компании-агропроизводители.

Категории граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога

Единственная категория граждан-автовладельцев, транспорт которой выведен из-под налогообложения на федеральном уровне – инвалиды, чьи легковые машины:

  • имеют мощность двигателя до 100 лошадиных сил;
  • были переоснащенный для нужд лиц с ограниченными возможностями здоровья;
  • получены через органы соцзащиты.

Обратите внимание!

Временно освобождаются от уплаты налогов автомобилисты, столкнувшиеся с угоном транспортного средства. На основании документов МВД о хищении, налоговая приостанавливает начисление сбора до момента, пока машина не будет возвращена владельцу.

Какие льготы для пенсионеров предусмотрены в 2019 году

На федеральном уровне Налоговый кодекс предусматривает льготы по земельному и имущественному налогу для ряда категорий граждан, в том числе и пенсионного возраста. Например, для ветеранов и участников Великой Отечественной войны, награжденных высшими наградами СССР, полных кавалеров ордена Славы и других. Но льготы по транспортному сбору устанавливаются только на региональном уровне, а потому отличаются в разных субъектах федерации.

Льгота по транспортному налогу предоставляется как в виде процента скидки – от 50 до100%, так и в виде фиксированной суммы, которую местная ФНС должна вычесть из начисленного автолюбителю-пенсионеру налога.

Порядок оформления льгот по транспортному налогу

Информацию о транспортном средстве, зарегистрированном на гражданина и его параметрах, влияющих на размер платежа ФНС получает в автоматическом режиме от Госавтоинспекции и других уполномоченных регистрационных органов. Но уточнять, имеет ли налогоплательщика права на льготы, сотрудники службы не обязаны и скидка оформляется только по инициативе гражданина.

Подать заявление можно лично в офис ФНС по месту проживания, через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства, через МФЦ или портал «Госуслуги». Шаблон заявлений на налоговую льготу един для транспортного, земельного и имущественного налога и утвержден приказом налоговой службы №ММВ-7-21/[email protected] «Об утверждении формы заявления о предоставлении налоговой льготы». В бланке следует указать:

  • название налогового подразделения, куда направляется документ;
  • сведения о заявителе – ФИО, паспортные реквизиты, ИНН, контактные данные;
  • налоге, по которому должна быть предоставлена льгота;
  • основание для льготы;
  • объекте налогообложения – госномер, модель, марка и другие данные авто.

Заявитель также указывает способ, которым он хочет получить ответ – в офисе налоговой или МФЦ, где подавались документы, или по почте на адрес проживания.

Закон устанавливает только предельный срок оплаты – до 1 декабря года, следующего за налоговым. Срок подачи заявлений на льготы кодексом не установлен, но в официальных разъяснениях ФНС рекомендовала подавать документы до 1 мая, чтобы скидка была учтена при подготовке ежегодных уведомлений.

Обратите внимание!

Если пенсионер владеет несколькими транспортными средствами, под льготу попадет только одно, на выбор хозяина.

Документы, необходимые для оформления льгот по транспортному налогу для пенсионеров

При подаче заявления в ФНС обязательно потребуются паспорт и идентификационный номер. Статья 361.1 НК РФ оставляет за гражданином выбор, предоставлять ли копии документов, подтверждающих право на льготу. Если по каким-то причинам он не хочет этого делать, достаточно указать основание — инвалидность и другие, а сотрудники ФНС запросят нужные данные из профильного ведомства.

На межведомственный обмен информацией отводится неделя, если ответ будет отрицательным, заявителю должны сообщить, что для оформления льготы необходимо предоставить документы. Для упрощения процесса можно изначально приложить к заявлению копии:

  • пенсионного удостоверения;
  • документов об инвалидности;
  • удостоверения пострадавшего от Чернобыльской или других радиационных катастроф;
  • техпаспорта ТС (если льгота предоставляется с учетом технических параметров авто);
  • наградные документы и прочие.

Как происходит расчёт налога на транспорт

Окончательная формула расчета транспортного налога также определяется региональными властями. Общие правила приведены в статьях 361-362 НК РФ и позволяют учитывать для расчета налога:

  • возраст и экологический класс транспорта;
  • повышающие коэффициенты для дорогих и достаточно новых авто;

Также указанные нормы устанавливают налоговые ставки по мощности двигателя в размере:

  • 1 рубль за лошадиную силу — для ТС мощностью до 20 «лошадей»;
  • 2,5 рубля – для машин с двигателем до 100 л.с;
  • 3,5 рубля – при мощности авто от 100 до 150 «лошадей»;
  • 5 рублей на «голову» — для автомобилей с мощностью до 200 л.с.;
  • 7,5 рублей — для машин с двигателем до 250 лошадиных сил;
  • 15 рублей – для авто, мощнее 250 л.с.

Обратите внимание!

Местные органы власти могут изменять приведенные ставки в любую сторону, но не более, чем в д10 раз, а также имеют право вводить собственные дифференцированные ставки по категориям транспорта.

Особенности получения налоговых льгот в различных регионах страны

В большинстве областей и республик России данный сбор не взимается с ветеранов ВОВ и участников боевых действий, пострадавших от радиационных аварий, инвалидов I и II групп. В ряде регионов по факту достижения пенсионного возраста автомобилист может оформить льготу, при условии, что его авто соответствует определенным параметрам по мощности, или, как в Санкт-Петербурге, было произведено в СССР или России.

В Новосибирске пенсионеры-владельцы мотороллеров с двигателем до 40 л.с. транспортный налог не платят вовсе, а на машины до 150 л.с платят 20%. В Карелии предельная мощность транспорта, подпадающая под льготу, составляет 100 лошадиных сил, но скидка равна 50%.

Во многих субъектах федерации не облагаются налогом или же оплачиваются с существенной скидкой малолитражные и маломощные автомобили, под характеристики которых часто попадают распространенные среди пенсионеров-автомобилистов модели «Жигулей».

Обратите внимание!

Уточнить, какие именно льготы доступны в конкретном регионе можно на официальных сайтах подразделений ФНС, лично посетив офис ведомства или по телефонам «горячих линий».

Ссылка на основную публикацию