Какой налог с выигрыша в лотерею - De-Expert.ru
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Какой налог с выигрыша в лотерею

Как платить налог на выигрыш

Как рассчитать налог, если выиграл, и в каких случаях можно не платить НДФЛ

Если вы выиграете в лотерею, в казино, в букмекерской конторе или в рекламной акции, вам нужно будет заплатить налог на доходы физических лиц. Расскажу, сколько платить в каждом случае и как правильно это сделать.

Минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

Налог за выигрыш до 4000 Р в год платить не нужно. Эти 4000 Р — своеобразный налоговый вычет. Суммируете все выигрыши в лотерею за год, отнимаете 4000 Р и с разницы платите НДФЛ.

За год вы дважды выиграли в лотереи по 500 Р . Общий выигрыш в лотереи за налоговый период — 1000 Р . Это меньше 4000 Р , поэтому налог платить не надо.

За год вы дважды выиграли в лотереи: 2000 Р и 8000 Р . Суммарный выигрыш — 10 000 Р . 10 000 Р − 4000 Р = 6000 Р . С этой суммы вы и платите налог.

Ставка и размер налога на выигрыш

Размер налога на выигрыш зависит не от размера выигрыша, а от его источника. Большинство выигрышей облагаются обычным НДФЛ по ставке 13%. Но в некоторых случаях налог составляет 35%. Разберемся, когда и какой следует платить.

Выигрыши в лотереях — 13%. Формула для расчета налога в этом случае такая:

Налог = (выигрыш − 4000 Р ) × 13%

Например, ваш суммарный выигрыш в двух лотереях — 10 000 Р . Тогда налог будет считаться так: (10 000 − 4000) × 13% = 780 Р .

Не всегда легко понять, в лотерее ли вы участвуете. Например, за покупку в киоске мороженого могут дать билет для участия в розыгрыше. Похоже одновременно на лотерею и на рекламную акцию, а налоговые ставки в этих случаях разные. Поясню, как их отличать.

Лотерею может организовывать только государство. Оно поручает провести ее оператору — компании с правом на такую деятельность. Операторов определяют органы власти, они же заключают с ними контракты и утверждают условия лотерей. На лотерейном билете обязательно указывают название такого органа власти, название оператора и номер и цену билета.

Если на вашем билете этой информации нет, он не лотерейный. Часто производители и торговые сети проводят похожие розыгрыши призов в рекламных целях. Например, чтобы увеличить продажи или рассказать о новом товаре. Тогда налог на выигрыш будет не 13%, а другой.

Призы в рекламных акциях — 35% от их стоимости. Налог будет считаться по следующей формуле:

Налог = (выигрыш − 4000 Р ) × 0,35

В этом случае организация или предприниматель, проводившие акцию, являются налоговыми агентами. Они должны сами определить стоимость приза и заплатить за вас налог.

Обычно организаторы акций сразу закладывают налоги, и вы получаете обещанный приз целиком: никто не потребует от вас отдать 35% приза деньгами. Компания отдаст вам приз и еще заплатит в бюджет.

Причем платить организатору придется больше 35%: эти деньги нужно обязательно удержать у налогоплательщика, а не просто взять из своего бюджета. Поэтому компании искусственно увеличивают призовой фонд с помощью такого приема: приз состоит из материальной и условной денежной части. Организатор извещает в правилах, что за счет денежной части он заплатит НДФЛ. На руки денег вы не получите — денежная часть полностью уйдет на налог за обе части.

Например, вы купили творог, зарегистрировали промокод и выиграли поездку в Кению. Сеть супермаркетов, которая придумала акцию, определила стоимость поездки в 1 млн рублей — это материальная часть. Дополнительно организаторы дают 540 тысяч деньгами, но сразу предупреждают, что на руки получите меньше половины. Потом окажется, что меньше половины — это 0 Р . Дальше обещанные деньги уходят государству, а вы ничего никому не должны и едете в Кению. Расчеты с бюджетом вас не касаются, и проверять их не обязательно. Но мы покажем, как сеть расплатится за вас с налоговой.

Материальная часть + денежная часть — это налоговая база.

Р из суммы выигрышей за год. Если нет, денежная часть до выплаты НДФЛ равна 536 308 Р , если вычитали — 538 462 Р » w > Размер денежной части зависит от того, вычитали ли вы уже 4000 Р из суммы выигрышей за год. Если нет, денежная часть до выплаты НДФЛ равна 536 308 Р , если вычитали — 538 462 Р В правилах сказано, что из денежной части удержат более 50% суммы. Потом окажется, что более 50% — это все 100%

Организаторы акции попросят у вас заявление, что в течение года вы не вычитали 4000 Р . Если предоставите такое заявление, сеть вычтет их из налоговой базы и заплатит в бюджет 35%. Если не предоставите, заплатят без вычета.

Налог с материальной части: 1 000 000 × 0,35 = 350 000 Р .

Налог с денежной части, если ранее не пользовались вычетом: (536 308 − 4000) × 0,35 = 186 308 Р . Денежная часть после выплаты налога = 350 000 Р . Эти 350 000 Р организаторы отдадут как налог за материальную часть, и вы поедете в Кению, полностью рассчитавшись с бюджетом за свой выигрыш.

Налог с денежной части, если ранее пользовались вычетом: 538 462 × 0,35 = 188 462 Р . Денежная часть после выплаты налога снова равна 350 000 Р , и они уходят в счет налога за материальную часть.

Получилось, что для награждения вас поездкой за 1 000 000 Р организатор заплатил в бюджет не 35%, а около 54%.

Если организаторы такую схему не используют, то могут переложить оплату на обладателя приза. Они имеют право сообщить в налоговую, что налог вычесть невозможно: мол, приз натуральный, на части его не поделить. В этом случае декларацию за вас они сдадут, но с задолженностью. Налоговая пришлет уведомление на уплату НДФЛ. О таком повороте событий организаторы обязаны письменно уведомить вас до 1 марта года, следующего за годом выигрыша. Стоимость приза и сумму налога тоже сообщат.

Букмекерские конторы — 13%. Ставка не зависит от того, где выиграли: в помещении легального российского букмекера, на их сайте или на сайте нелегальной российской или зарубежной букмекерской конторы.

Зато есть разница, от чего отнимать 13%: налоговая база зависит от суммы, которую снимаете со счета букмекера. Если выиграли и снимали меньше 4000 Р за год, налог вообще не платите. Ситуация тут аналогична с лотереями и рекламными акциями.

Если сняли от 4000 Р до 15 000 Р за год, налоговая база — все, что суммарно получили, независимо от того, сколько поставили.

Налог = (сумма снятий за год − 4000 Р ) × 0,13

Чтобы заплатить налог, сложите все выплаты до 15 000 Р во всех конторах за год, отнимите от них 4000 Р и посчитайте 13%. Эту сумму вы должны государству.

Вы внесли на счет букмекера 5000 Р . Играли успешно и увеличили сумму до 10 000 Р . Ваша прибыль — 5000 Р . Вы сняли эти деньги. Теперь, с точки зрения налоговиков, ваш выигрыш, или доход, — это 10 000 Р . От них и рассчитывают НДФЛ. В таких случаях государство не интересует, что половина этой суммы — ваши же деньги, которые вы внесли, чтобы начать играть.

Допустим, в этом году вы снимали еще 3000 Р и 7000 Р . Общая сумма выплат — 20 000 Р . Уменьшаете налоговую базу: 20 000 Р − 4000 Р = 16 000 Р . Вычисляете 13% от этой суммы: 16 000 Р × 0,13 = 2080 Р . Эту сумму придется заплатить независимо от того, сколько реально заработали. Вложения в расчет не идут.

Если сняли от 15 000 Р , ваши вложения учитываются. Налоговой базой считается разница между суммой снятия и депозитом. Депозит — это деньги, которые вы внесли на счет букмекерской конторы. В этом случае контора становится налоговым агентом и сама считает НДФЛ, не по итогам года, а сразу при выводе средств. Вам отчитываться и платить не нужно.

Налог = (сумма снятия − сумма депозита) × 0,13

Примеры и особенности уплаты НДФЛ за выигрыш в спортивных ставках мы разобрали в отдельной статье.

Азартные игры в казино — 13%. Здесь тоже ставка не зависит от того, выиграли ли вы в легальном казино в игорной зоне, в нелегальном офлайн-казино вне игорных зон, в российском или зарубежном интернет-казино.

Налог = (выигрыш − 4000 Р ) × 0,13

Отчитываться и платить нужно самому: казино не является налоговым агентом, независимо от размера выигрыша. Почитайте наш разбор на эту тему.

Иностранные лотереи — 13%. Налог здесь считается также по стандартной формуле:

Налог = (выигрыш − 4000 Р ) × 0,13

Если купили лотерейный билет другого государства, возможно, по законам той страны вы обязаны что-то заплатить с выигрыша как иностранец. Но платить НДФЛ в наш бюджет все равно обязательно: доходы от лотерей не попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Выигрыш автомобиля. Ставка зависит не от того, что именно вы выиграли, а от того, во что играли. Если автомобиль получили по итогам участия в соревновании или шоу нерекламного характера, заплатить нужно 13% от его стоимости. Если получили как приз в рекламной акции — 35%.

Как организаторы обычно в таких случаях платят налог за победителей, мы уже разобрали выше.

Доходы за участие во многих крупных спортивных соревнованиях вообще не облагаются налогом. Например, спортсмены не платят НДФЛ за автомобили, которые государство или организаторы соревнований вручают за выступления на Олимпиаде, чемпионате мира или Европы.

Как сообщить о своем выигрыше

Отчитываются за выигрыш через налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это не всегда обязательно: во многих случаях за вас отчитываются налоговые агенты. Эти случаи мы перечислим ниже.

Куда подавать декларацию. Декларацию подают в налоговую инспекцию по месту жительства или в личном кабинете налогоплательщика. Подробнее читайте в нашем разборе на эту тему.

Читайте также:  Какой налог на землю

Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Если выиграли что-то в 2019 году, декларацию подаете до 30 апреля 2020 года.

Порядок уплаты налога на выигрыш

Когда заполняете декларацию, выигрыши в российских лотереях, казино и букмекерских конторах следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации», в иностранных — в разделе «Доходы от источников за пределами Российской Федерации».

Раздел «Доходы от источников в РФ» частично заполните данными из справок 2-НДФЛ, которые предоставили налоговые агенты. Далее нужно указать источник дохода. По возможности заполните все реквизиты или как минимум название фирмы или ФИО предпринимателя. Если затрудняетесь это сделать, допускается вместо источника вписать вид операции, от которой получен доход. Так и пишите: «выигрыши в лотереи» или «выигрыши в азартные игры» В разделе «Доходы от источников за пределами Российской Федерации» реквизиты не требуются — только наименование источника дохода и страну. Зато просят выбрать вид дохода. Ставьте коды 3010 для букмекеров, 3011 — для лотерей и казино, 2730 — для рекламных акций и 2750 — для других конкурсов и соревнований

Подать декларацию нужно до 30 апреля следующего года, а заплатить — до 15 июля. Если выиграли что-то в 2019 году, оплатите до 15 июля 2020 года.

Оплатить можно по-разному:

  1. через личный кабинет на сайте ФНС;
  2. при помощи специального сервиса на сайте ФНС, который автоматически сформирует платежное поручение. Его можно оплатить электронно на сайте ФНС, через госуслуги или на сайте Тинькофф-банка;
  3. в любом отделении банка по бумажному платежному поручению. Для этого распечатайте платежное поручение, которое вам сформировал сервис ФНС.

Чтобы оплатить квитанцию по НДФЛ через госуслуги, перейдите на страницу «Оплата» и выберите «Оплата по квитанции» Чтобы оплатить квитанцию по НДФЛ через Тинькофф-банк, зайдите в интернет-банк, перейдите на вкладку «Платежи», найдите там раздел «Переводы» и щелкните по кнопке «Организациям». Там выберите вкладку «Оплата налогов и сборов»

Что делать, если выигрыш оказался слишком крупным

Налоговая ставка не зависит от размера выигрыша.

Зато, если выигрыш свыше 15 000 Р , возможно, вам не придется за него отчитываться и платить налог самостоятельно. За вас отчитаются и заплатят, если вы выиграли в российскую лотерею или в легальной букмекерской конторе. Организаторы рекламных акций отчитаются и заплатят за вас независимо от размера выигрыша.

Вы выиграли в лотерею 1 000 000 Р . Сдавать декларацию и платить ничего не придется. В этом случае организатор лотереи является налоговым агентом. Он выплатит вам 870 000 Р и отчитается перед налоговой.

Вы выиграли джекпот в казино — 10 000 000 Р . До 30 апреля следующего года вы самостоятельно их декларируете, а до 15 июля платите 1 300 000 Р . Если проиграете деньги обратно — останетесь должны государству. Поэтому лучше сразу откладывать суммы налогов и не трогать до момента оплаты. Например, открыть накопительный счет: тогда еще подзаработаете на процентах.

Можно ли не платить налог или уменьшить его

Если ваши выигрыши или стоимость полученных призов меньше 4000 Р за год, НДФЛ платить не нужно — это сумма, которая не облагается налогом. Если получили больше, из выигрышей можно вычесть эти 4000 Р .

Нужно ли платить налог за выигрыши свыше 4000 Р , зависит от того, где и сколько вы выиграли. Иногда за вас платят налоговые агенты — они вычтут НДФЛ при выплате. Но в некоторых случаях налог нужно платить самостоятельно.

Налог на выигрыш в лотерею Гослото

С прашивают: какой налог на выигрыш в лотерею должны платить победители лотереи Гослото: 13%, 30% или 35%? И как вообще происходит уплата этого налога?

Ответ, собственно, такой:

Да, в соответствии с действующим законодательством с выигрышей в лотереи необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Подавать налоговую декларацию, кстати, тоже нужно, но теперь уже не всегда.

Какова минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 354-ФЗ с 1 января 2018 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:

  1. От уплаты налога освобождаются все выигрыши, полученные в календарном году (налоговом периоде) в общей сумме до 4000 рублей включительно.
  2. Со всех прочих выигрышей (если каждый из них не превышает 14999 рублей включительно) налог платит победитель (физическое лицо).
  3. Если стоимость приза составит 15 тысяч рублей и выше — налог обязаны исчислить и удержать организаторы лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс приравнял такие компании к налоговым агентам.

Налог на выигрыш в лотерею. Ставка

Все лотереи Столото (например, популярные 4 из 20, 6 из 45, Русское лото, Жилищная лотерея и другие) относятся к разряду государственных, поэтому налог с выигрыша по ним составляет 13%.

А вот для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30%. Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, являетесь ли вы резидентом для налогообложения или нет.

Когда и куда подавать декларацию

Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

Когда перечислять деньги на счет налоговых органов

Не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Например, в прошедшем 2019 году Вы успешно играли в лотерею (например, используя популярные лотерейные системы) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого). Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей. Вычитаете из этой суммы 4000 рублей. Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей. Налоговую декларацию за 2019 год вы должны подать до 30 апреля 2020 года. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2020 года.

По выигрышам от 15 000 рублей и выше (каждого) декларацию подавать не надо. Налог с выигрыша с Вас удержит налоговой агент (Столото) при перечислении Вам денег. То есть Вы получите эти выигрыши на свой счет уже за минусом налога.

В каких случаях берется налог на выигрыш 35%

Налоговая ставка НДФЛ в размере 35%, устанавливается от стоимости любых выигрышей и призов в стимулирующих лотереях. Подробнее о нём в моей статье про налог на выигрыш в стимулирующей лотерее.

Что еще

Следует отметить, что исчисление и уплата налога на выигрыш в лотерею по суммам до 15 тысяч рублей всё также будет оставаться на совести налогоплательщика (игрока). Подавать налоговую декларацию или нет, платить налог с выигрыша или не платить, решать вам. Сможет ли налоговая инспекция установить факт получения вами выигрыша — это, конечно, вопрос. Конечно, если задаться такой целью и желанием, то, согласитесь, что можно! Но, видимо, все эти законодательные новации так или иначе связаны именно с этой проблемой.

Еще по теме:

4 КОММЕНТАРИИ

Вопрос следующий: налог с государственной лотереи 13 процентов НДФЛ. Можно ли подать декларацию, заплатить налог с выиграла, а потом вернуть уплаченный НДФЛ как вычет с покупки квартиры. Нигде не нашла ответ.

Декларация за прошедший год подается одна (один раз). В ней в одних разделах указываете доходы от всех источников и расчетные налоги по разным ставкам. в т.ч. и выигрыши от лотерей, в других — свои разные вычеты. Итогом декларации после всех плюсов-минусов является налог к уплате, который вы сами рассчитываете. После подачи декларации налоговая вам должна ее подтвердить или доначислить налог. После этого платите итоговую сумму.

Всегда в бизнесе было доход-расход. Если Купить билеты на 5000 тысяч выигрыш будет 4500. Налог надо платить?

Здесь эта схема не работает. Государственные лотереи (как впрочем, наверняка, и другие) — это не предпринимательская деятельность, а азартные игры. Поэтому расходы в зачет не идут.

Налог с выигрыша в лотерею и ставок на спорт

Каждый день в России происходят розыгрыши призов, подарков, денежных сумм. Граждане, которые получают выигрыши, обязаны платить налог на доходы. Порядок исчисления и размер налога регулируется 23 главой «Налог на доходы физических лиц» Налогового Кодекса РФ.

Согласно статье 224 НК РФ ставки налога на доходы могут быть 13%, 30% или 35%. Если стоимость подарка или приза не превышает 4 000 рублей, то физическое лицо от налога освобождается. Налог в бюджет уплачивается в следующем году со всех сумм, полученных за календарный год.

Какой налог с лотерейных выигрышей

Размер налога с выигрыша по приобретенным лотерейным билетам составляет 13% для граждан России и иностранных граждан, которые находятся на территории РФ более 183 дня. Для всех остальных иностранцев налог составит 30%.

Когда гражданин получает в подарок не денежный приз, а какое-либо имущество, то необходимо знать стоимость приза. Организаторы дают сертификат, в котором указана стоимость приза. Если вдруг забыли его вам выдать, обязательно попросите.

Если указанная стоимость в сертификате будет слишком завышена, то можно обратиться в компанию по независимой оценки имущества. Иначе вы будете переплачивать налог. Но делать оценку выгодно только для дорогих призов — квартиры, машины, дома, земельного участка. Так как стоимость оценки вы оплачиваете самостоятельно и она может составить выше, чем рассчитанный налог к уплате.

Некоторые коммерческие организаторы могут специально указать очень высокую стоимость приза. И при исчислении НДФЛ у вас выйдет реальная стоимость «подарка».

Заранее вы никак не сможете узнать какая будет указана стоимость приза. Поэтому, лучше не участвуйте в сомнительных розыгрышах.

Покупайте билеты только у официальных государственных компаний, которые проводят регулярные честные лотереи и розыгрыши.

К таким организаторам лотерей относятся:

  1. Гослото.
  2. Русское лото.
  3. Спортлото.
  4. Золотой ключ.
  5. Лотерея железных дорог РЖД «Победа».
  6. Лото миллион.
  7. Первая национальная лотерея.
  8. «Жилищной лотереи» (ГЖЛ Победа).
  9. Золотая подкова.
Читайте также:  Как рассчитывается налог на земельный участок

Приз — квартира

Сейчас часто разыгрываются квартиры. Приобретая лотерейный билетик, каждый надеется выиграть ее. И мало кто задумывается о налоге, который придется потом платить.

Расчет налога на выигрыш квартирой

Валеева В.В. купила лотерейный билет и выиграла по нему квартиру. Ей был вручен сертификат, в котором указана стоимость квартиры — 4 100 000 рублей.

Валеевой В.В. необходимо рассчитать налог, отчитаться в налоговой инспекции и оплатить налог в бюджет. Надо стоимость квартиры умножить на ставку:

4 100 000 × 13% = 533 000 рублей.

Итого, Валеева В.В. перечислит 533 000 рублей подоходного налога.

Если у физического лица не окажется данной суммы, то он может отказаться от выигранной квартиры и взять деньги. Тогда с этой суммы надо будет заплатить 13% НДФЛ.

В букмекерских конторах и казино

Выигрыши в казино, на тотализаторах и букмекерских конторах облагаются ставкой 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

Если сумма одного выигрыша составила менее 15 000 рублей, то с полученной суммы игрок сам должен заплатить в бюджет 13% НДФЛ и подать декларацию в налоговую инспекцию. Когда сумма превышает 15 000 рублей, то вся обязанность возложена на букмекерскую контору или казино в качестве налогового агента на основании статьи 214.7 НК РФ.

Игрок получает уже чистый выигрыш, без налога. Ему не надо ничего платить в бюджет и подавать декларацию в ИФНС. Все эти действия выполняет налоговый агент.

НДФЛ исчисляется с каждой суммы выигрыша отдельно.

Букмекерские конторы при исчислении 13%, сначала вычитают размер ставки, которая была поставлена, и потом уже рассчитывают налог.

Пример расчета выигрыша в букмекерской конторе

Борисов К.В. Поставил ставку на матч по баскетболу в размере 300 рублей. Его ставка выиграла, и сумма составила 30 000 рублей. Букмекерская контора выполнит расчет следующий образом:

30 000 — 300 = 29 700 руб.

29 700 × 13% = 3 861 руб.

Компания заплатит в бюджет сумму 3 861 руб. и подаст сведения о выигрыше в ИФНС.

Борисов К.В. получит на руки 30 000 — 3 861 = 26 139 руб.

В отличие от букмекерских контор, казино не вычитают поставленные ставки на кон для расчета налога. Сумма рассчитывается из полного выигрыша.

Акции, конкурсы, розыгрыши

Все очень любят разные бесплатные конкурсы, розыгрыши и лотереи, которые проводят организаторы и дарят подарки, ценные призы, сертификаты. Тем самым они стараются привлечь больше покупателей, посетителей и привлечь большую аудиторию. Сейчас розыгрыши проводят везде — на радио, телевидении, в интернете, разные магазины, торговые центры, выставки, кинотеатры.

Но, не стоит забывать, что с таких розыгрышей вам надо будет заплатить налог в размере 35%. Необлагаемая сумма подарка составляет только 4 000 рублей.

Выигрыш в размере до 4 000 рублей не облагается НДФЛ.

Если вы выиграли денежную сумму, то для расчета налога надо вычесть сначала 4 000 рублей, а потом рассчитать с нее 35%.

Романов М.В. выиграл в бесплатном розыгрыши 12 000 рублей. Из полученной суммы вычитаем сначала 4 000 рублей, а потом исчисляем налог:

12 000 — 4 000 = 8 000 руб.

8 000 руб. × 35% = 2 800 руб.

Итого получается 2 800 рублей Романову М.В. надо уплатить в бюджет.

Если сумма по розыгрышу была больше 15 000 рублей, то обязанность уплаты налога в бюджет возлагается на организатора. И вы получаете сумму уже за минусом исчисленного налога 35%.

Когда вы получаете материальный приз, то надо будет самостоятельно с него исчислить и уплатить налог. Сумма приза здесь уже не имеет значения, кроме как до 4 000 рублей.

Стоимость подарка можно будет узнать из сертификата, который вам обязательно выдадут вместе с призом.

Но если вы не согласитесь со стоимостью, которую организатор указал в сертификате, закажите официальную независимую оценку имущества. И тогда организация сможет составить новый документ с новой суммой подарка, в случае согласия.

Иностранные лотереи

В других странах налог будет равен согласно законодательству той страны, в которой был выигрыш. И дополнительно, в России вы должны оплатить еще 13%.

Но можно избежать двойного налога.

Россия заключила со многими странами Соглашение об избежании двойного налогообложения. Согласно нему, не придётся платить два раза.

Многие иностранные лотереи не облагаются налогом вообще. Поэтому, перед участием, лучше ознакомиться подробно со всеми правилами проведения розыгрышей.

С какой суммы платится

Согласно пункту 28 статьи 217 НК РФ сумма в размере 4 000 рублей, которая была получена в случае выигрыша или приза, не облагается налогом.

Если в течение одного года в период с 01 января по 31 декабря вы выиграли в нескольких лотереях и общая сумма по ним не превысила 4 000 рублей, то платить не придется. А если больше, то придется исчислить и заплатить.

  1. Морозов О.О. выиграл в течение года в 5 разных лотереях в сумме: 100 руб., 500 руб., 1000 руб., 200 руб., 1100 руб. Общая сумма составила 2 900 рублей, которая не превысила необлагаемого предела. Поэтому в бюджет платить ничего не надо.
  2. Титова Г.Д. выигрывала за год 4 раза в разных розыгрышах: 700 руб., 1200 руб., 1500 руб., 2000 руб. Общая сумма выигрыша — 5400 рублей. Это уже больше установленного предела, поэтому придется исчислить и заплатить налог:

5000 — 4000 = 1000 рублей

1000 × 13% = 130 рублей сумма НДФЛ к уплате.

Если ваш денежный выигрыш составил от 4 000,01 рублей до 14 999,99 рублей, то исчислить и уплатить НДФЛ необходимо самостоятельно. Также надо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

От 15 000,00 рублей, с выигрышей налог обязаны платить сами организаторы лотерей и розыгрышей согласно статьи 214.7 НК РФ.

Вы получаете уже чистую сумму за минусом налога. Уведомлять налоговые органы о вашем денежном призе тоже возложена на организации, которые устраивают лотереи.

Если приз был получен в виде товара или имущества, то рассчитать налог надо с подтвержденной стоимости. Компании, которые проводят лотереи, выдают сертификат на приз с указанием стоимости. И от этой суммы надо будет исчислить НДФЛ и заплатить в бюджет.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Когда физическое лицо обязано самостоятельно уплатить налог с выигрыша, то необходимо еще подать в налоговую инспекцию Декларацию 3-НДФЛ и заявить о своем призе.

За 2018 год форма 3-НДФЛ, по которой надо подавать утверждена приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Срок подачи декларации установлен до 30 апреля следующего года после отчетного.

Если вы получили выигрыш в 2018 году, то подать 3-НДФЛ надо до 30 апреля 2019 года.

Бланк декларации содержит много листов. Но, если у вас не было иных доходов, имущественных и социальных вычетов, то вам надо заполнить Титульный лист, Разделы 1 и 2, Приложение 1, Приложение 4.

Начните заполнять с конца. Так будет удобней.

В Приложении 4 надо указать необлагаемую сумму налогом в размере 4 000 рублей. Эта сумма освобождается от налогообложения полученных призов, подарков.

Впишите в одну из строк:

«060» — укажите сумму 4 000 рублей, если вы выиграли призы в конкурсах, и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг).

«080» — укажите сумму 4 000 рублей, если стали участником азартных игр и лотерей.

В строке «120» еще раз пропишите сумму 4 000 рублей.

3-НДФЛ с выигрыша. Приложение 4

В Разделе 2 надо указать сумму полученного дохода с выигрыша за прошлый год.

В строке 001 укажите ставку налога, которой облагает ваш приз:

  • 13% — для российских граждан;
  • 30% — для иностранных граждан;
  • 35% — для призов, полученных в виде имущества.

Проставьте суммы в следующих строках:

  • «010» — полная сумма выигрыша.
  • «020» — сумма переносится из Приложения 4 в размере 4 000 рублей.
  • «030» — разница между строками «010» и «020».
  • «060» — повторите сумму из «030».
  • «070» — исчисленная сумма налога.
  • «150» — еще раз повторяется из «070».

3-НДФЛ с выигрыша. Раздел 2

В Разделе 1 заполните сумму налога к уплате в строке 040. Сумма переносится из Раздела 2 строки 150 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет».

В строке 010 укажите «1» — уплата (доплата в бюджет).

Заполните коды КБК и ОКАТО в соответствующих строках.

На Титульном листе заполняются ИНН, персональные данные, сведения документа, удостоверяющий личность налогоплательщика.

Код статуса налогоплательщика:

  • «1» — для налогового резидента Российской Федерации;
  • «2» — для лица, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации.

Укажите номер телефона и количество страниц декларации.

Предоставить 3-НДФЛ в ИФНС возможно несколькими способами:

  • Подать через официальный сайт ФНС России, при наличии Личного кабинета.
  • Отправить письмом с уведомлением о вручении.
  • Лично посетить налоговую инспекцию и сдать декларацию.
  • Поручить уполномоченному лицу предоставить 3-НДФЛ по доверенности, заверенной нотариусом.

В случае, если вам посчастливилось и вы выиграли более 15 000 рублей, то подавать налоговую декларацию не придется. За вас обязан это сделать сам организатор лотереи. Компания сама исчисляет, уплачивает в бюджет налог и подает сведения по вашему выигрышу.

Как оплатить

Срок уплаты НДФЛ установлен статьей НК РФ. Для физических лиц это дата — 15 июля. До этого числа надо оплатить налог за прошлый налоговый год.

На сайте ФНС в личном кабинете можно будет распечатать квитанцию об оплате и оплатить. Или дождаться уведомления, которое пришлют налоговые органы.

Оплату можно произвести в отделении банка, с помощью личного кабинета онлайн банка или в Личном кабинете налогоплательщика.

В случае несвоевременной уплаты налога, вам начислят пени и штраф.

Уплатить штраф надо в размере 20% от несвоевременно уплаченной суммы.

А пени — в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент начисления пеней.

Заключение

Подоходный налог с выигрыша составит 13% когда купил лотерейный билет для российских граждан и 30% — для иностранных граждан.

Полученный выигрыш от бесплатных розыгрышей, акций составит 35% НДФЛ.

Читайте также:  Какой транспортный налог

Выигрыш до 4 000 рублей не облагается и не декларируется.

Отчитаться в налоговую инспекцию о выигрыше надо до 30 апреля следующего года.

Заплатить НДФЛ в бюджет необходимо до 15 июля следующего года.

Какой налог с выигрыша в лотерею действует в России?

Налог с выигрыша в лотерею в России обязан заплатить каждый, кто получил такое вознаграждение. Правовая система устанавливает размер платежа, его обязательность и порядок уплаты, а также возможности отсрочки и понижения ставки.

Налог на выигрыш в РФ

В каждом государстве проживает множество людей, стремящихся получить лёгкие деньги. Еженедельно в мире покупают миллионы лотерейных билетов, и Россия не является исключением. В последние годы объём продаж лотерей значительно повышается.

По информации «Почта России», каждый год в лотерею разыгрываются миллионы призов на сумму в 1.5 млрд рублей. Каждый победитель обязан платить налог с выигрыша в лотерею в России. По нему действует две ставки – 13 и 35 процентов.

С каких размеров выигрышей необходимо оплачивать налог

В соответствии с действующим законодательством 2020 года, если размер выигрыша находится в пределах 4000 рублей, тогда он не подлежит налогообложению. Для суммы в диапазоне от 4000 до 15000 рублей счастливчик получает её в полном размере. В завершении года по выигрышу следует отчитаться в фискальную службу. Если величина выигрыша превышает 15000 рублей, тогда он автоматически подпадёт под налоговый вычет, тогда победителю предоставляются деньги с вычетом действующего налога.

Отчёт по налогообложению выигрышей в лотерею

Победителю нужно будет поделиться полученными деньгами с государством, а также подать справку 3-НДФЛ в территориальную налоговую службу. Сделать это нужно до 30 апреля отчётного года. Оплата налога с выигрыша в лотерею в России должна быть произведена до 15 июля.

Подать декларацию по налогу с выигрыша в лотерею в России можно такими способами:

  • по почте России;
  • личное посещение ИФНС;
  • пересылка электронного документа через интернет.

    Когда действует налог с выигрыша в лотерею в 35%

    Данная ставка действует по отношению к выигрышам, которые разыгрываются в стимулирующую лотерею. Они представляют собой бесплатные розыгрыши. Зачастую их проводят для рекламного продвижения товара или бренда.

    В каких случаях действует налог с выигрыша в 13%

    На территории Российской Федерации в 2020 году все выигрыши в лотерею облагаются налогом по ставке в 13%. Именно используется для таких государственных лотерей:

  • Лото миллион
  • Гослото 7 из 49
  • Гослото 5 из 36
  • Гослото 6 из 45
  • Первая национальная лотерея
  • Золотая подкова
  • Золотой ключ
  • Лотерея «Победа»

    Налог на выигрыш в размере 30%

    Ставки 13% и 35% распространяются исключительно на российских граждан. Если выигрыш получит гражданин, который временно проживает в Беларуси, Казахстане либо Украине, тогда по отношению к нему будет действовать ставка в размере 30%. Это требование действует по отношению ко всем нерезидентам.

    Величина налога на выигрыш

    Ставка налога на выигрыш в лотерею такая же, как и на другие доходы физлиц. Она составляет 13%. Показатель действует для розыгрышей, организованных частными лицами и государством.

    Внимание! При выигрыше в стимулирующих лотереях величина налога возрастает до 35%, победитель обязан произвести его уплату самостоятельно.

    Влияет ли на налоговую ставку является ли лотерея государственной или нет?

    Наличие господдержки не оказывает влияния на величину облагаемой ставки. Все разновидности лотерей разделяются на 2 части: стимулирующая (35%) и опасная (13%). Организатор не является принципиальным.

    Налог с учётом вида выигрыша

    Налог на выигрыш в букмекерской конторе

    Букмекерские организации становятся всё популярнее и популярнее в России. Во многом их популярность объясняется расширением деятельности в интернет. В стране действует налог на выигрыш в букмекерских организациях.

    В Налоговый Кодекс в 2019 году были внесены изменения. В соответствии с ними с выигрыша необходимо уплачивать налог, делать это нужно с суммы в 15000 рублей и больше. В таких ситуациях выигравший получает на руки сумму за вычетом 13%. При выигрыше в меньше 15000 рублей игрок получает полную сумму. В конце года он должен самостоятельно подать в налоговую декларацию и произвести отчисления.

    Налог на иностранную лотерею

    Если россиянин выиграл в иностранную лотерею, тогда он может столкнуться с двойным налогообложением. Часть выигранной суммы придётся перечислить в бюджет государства, которое провело розыгрыш. После этого налоговая служба РФ выставит счёт.

    Здесь нужно помнить два момента:

  • Существует перечень государств, с которыми действуют соглашения об устранении двойного налогообложения. При выигрыше в них в лотерею достаточного одного раза уплатить налог.
  • Если выигрыш получен в государстве, которое не заключило с Россией соглашение об устранении двойного налогообложения, ряд компаний согласны не афишировать имя и фамилию счастливчика. Здесь на первое место выходит честность победителя. К тому же уклонение от уплаты налога предполагает наложение уголовной либо административной ответственности.

    Налогообложение выигрыша автомобиля

    Каким образом рассчитывается налог на выигранное имущество? Нельзя отделить часть квартиры либо транспортного средства, после чего отдать его другим. В таких ситуациях действует стандартная ставка – 13% либо 35% от величины выигрыша.

    Организатор лотереи уведомляет власти о денежной стоимости выигрыша, сведения должны быть подтверждены документально. Если владелец выигрышного билета не имеет денег для уплаты налога, он может продать приз и заплатить из полученных за него средств нужную сумму.

    Налогообложение призов, предоставляемых в рекламных целях

    Часто в роли разыгрываемых призов выступают компьютеры, стиральные машины, шубы и прочие вещи и техника. В подобных ситуациях государство не взымает налог со счастливчика. Однако организатор сообщит налоговой службе о разыгранном призе, а также о том, что невозможно удержать налог. Вся ответственность по уплате фискального сбора возлагается на победителя.

    В соответствии с действующим законодательством, по рекламным розыгрышам действует ставка 35%. Чтобы уточнить сумму, необходимо обратиться к организатору, попросить у него чек либо иной документ, который бы подтвердил цену приза. Если на ваш взгляд сумма завышена, тогда можно заказать независимую оценку.

    Налог на призы и выигрыши в России: конкурсы, лотереи

    Последнее обновление 2019-06-15 в 12:12

    НДФЛ с призов и подарков по акции в 2019 году зависит от нескольких факторов — сути мероприятий, раздающих выигрыши, статуса плательщика и стоимости подаренного имущества или суммы денежных средств. Разберем все нюансы налога на вещевой и денежный выигрыш в РФ в нашем материале.

    Какой налог платить с приза?

    Налог на призы, подарки и выигрыши в России уплачивается согласно нормам главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации — в рамках подоходного налогообложения, поскольку такие подарки считаются доходом физического лица, извлеченным от источников в стране, о чем сказано в ст.208 и ст.209 НК РФ.

    С точки зрения НДФЛ налог за прибыль с призов делится на 2 вида:

    1. Выигрыши и призы от проведенных викторин, конкурсов, лотерей, игр и розыгрышей, не связанные с рекламными акциями.
    2. Выигрыши и призы от проведенных викторин, конкурсов, лотерей, игр и розыгрышей в рамках рекламных акций.

    Согласно п.1 ст.224 НК РФ в первом случае доход налогового резидента облагается по ставке 13%. Если победитель розыгрыша не является резидентом, то платит по ставке 30%. По таким доходам стоимость призов, не облагаемых налогом, не предусмотрена налоговым законодательством.

    В случае же рекламных акций в соответствии с п.2 ст.224 НК РФ действует ставка 35%, применяемая всеми плательщиками. А согласно п.28 ст.217 НК РФ действует освобождение от НДФЛ в части приза, не превышающей 4 000 рублей. Этот необлагаемый минимум распространяется на:

    • подарки от индивидуальных предпринимателей и фирм;
    • стоимость призов от конкурсов и соревнований, учреждаемых по инициативе Правительства России, региональных и местных властей;
    • стоимость выигрышей от участия в лотереях и азартных играх.

    Итак, какой налог нужно платить при выигрыше квартиры в лотерею или в конкурсе:

    • если лотерея или конкурс имеют рекламный характер, то 35% стоимости квартиры;
    • а если выиграл квартиру в лотерею, проводимую без рекламы, то процент налога составит 13% или 30%; в большинстве случаев применяется ставка 13%, т. к. большая часть населения России являются ее налоговыми резидентами.

    Как платить налог с приза — согласно ст.228 НК РФ физические лица, получившие самостоятельные доходы в виде подарков, призов и выигрышей, обязаны так же самостоятельно заявить о них в ИФНС, рассчитать и уплатить НДФЛ. Чтобы заявить о доходах, необходимо использовать декларацию 3-НДФЛ.

    Важно!

    Если даритель — фирма либо ИП — сам удержит и перечислит в бюджет НДФЛ за вас, то вам не нужно ничего подавать в налоговую.

    Важно заполнить правильный бланк декларации. Так, в 2019 году заполняется форма, принятая за 2018 год. Ее можно скачать здесь. Также листы декларации всегда можно бесплатно получить в ИФНС.

    Для отражения доходов в виде призов используется лист «Приложение 1».
    А если у вас есть подарки и призы, попадающие под п.28 ст.217 НК РФ, вам еще нужен лист «Приложение 4».

    .

    Важно!

    Декларацию нужно подать до 30 апреля года после года получения подарков и призов.

    Ее можно подать:

    • лично;
    • через представителя;
    • письмом;
    • в Личном кабинете налогоплательщика;
    • заполнить в специальной программе и подать на флешке.

    Рассмотрим примеры расчета.

    Пример 1

    Пример 2

    Пример 3

    Налог уплачивается до 15 июля после подачи декларации:

    • в Сбербанке;
    • в сервисе Сбербанк Онлайн;
    • через онлайн-услугу «Заплати налоги»;
    • через Личный кабинет налогоплательщика.

    Чек рекомендуется хранить в течение 3 лет. Электронный чек тождественен бумажному.

    Итоги

    1. Призы от рекламных мероприятий облагаются по стандартным ставкам — 13% и 30% для резидентов и нерезидентов соответственно.
    2. Выигрыши от рекламных акций облагаются в полном объеме, без предоставления скидок и вычетов.
    3. Подарки от мероприятий нерекламного характера облагаются по ставке 35%.
    4. Подарки и призы от нерекламных мероприятий не облагаются НДФЛ в части, не превышающей 4 000 рублей.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (5 оценок, средняя: 4,00)

  • Ссылка на основную публикацию